Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Karlshamn</strong>sfastigheter AB samt delägda Västblekinge Miljö AB (50 %), gav ett<br />
sammanlagt resultat före skatt om 33 mnkr för räkenskapsåret 2012.<br />
Räddningstjänsten i Västra Blekinge (0,6 mnkr), Cura (2,8 mnkr) samt Miljöförbundet<br />
Blekinge Väst (‐ 0,1 mnkr) har inte konsoliderats i den sammanställda redovisningen<br />
men ingår i den kommunala koncernen.<br />
Resultaten före skatt uppgick för <strong>Karlshamn</strong> Energi AB till 15,0 mnkr (12,8), för<br />
<strong>Karlshamn</strong>sbostäder AB till 6,9 mnkr (4,6), för <strong>Karlshamn</strong>s Hamn AB till 0,6 mnkr (2,1<br />
och för <strong>Karlshamn</strong>sfastigheter AB till ‐25,0 mnkr (‐5,0).<br />
Under 2012 löste moderbolaget sitt reverslån till kommunen om 239 mnkr genom att<br />
ta upp externa lån till samma belopp.<br />
Nyckeltal 2008 2009 2010 2011 2012<br />
Soliditet (%) 32,7 32,8 34,0 34,2 33,3<br />
Resultat före extraordinära poster 48 63 69 43 33<br />
Soliditeten uppgår till 33,3 procent och är därmed i stort sett oförändrad mot<br />
föregående år. Soliditetstalet är hänförlig till ett fortsatt bra resultat i kombination med<br />
en förhållandevis måttlig ökning av tillgångsmassan. Soliditeten är högre än de 25<br />
procent som i de finansiella målen fastlagts för kommunkoncernen.<br />
Budget‐ och prognosavvikelserna för koncernen sammanhänger, förutom avseende<br />
kommunen, med att <strong>Karlshamn</strong>sbostäder AB redovisar ett i förhållande till budget<br />
positivt resultat. <strong>Karlshamn</strong> Energi AB och <strong>Karlshamn</strong>s Hamn AB och och<br />
<strong>Karlshamn</strong>sfastigheter AB har inte riktigt nått upp till budgeterade belopp.<br />
Ekonomichefens kommentarer<br />
Årets resultat, 43,6 mnkr, beror främst på två jämförelsestörande poster, totalt 42,1<br />
mnkr. Budgeten var på 32,9 mnkr, budgetavvikelsen var således 10,7 mnkr. Målet med<br />
en ekonomi i balans och god ekonomisk hushållning har uppnåtts på totalnivå för år<br />
2012. Överskottet på sammanlagd nämndsnivå uppgår till cirka 12,5 mnkr.<br />
Finansförvaltningen redovisar ett underskott på ‐1,8 mnkr. Finansförvaltningens<br />
underskott beror främst högre pensionskostnader, ökning av semesterlöneskulden lägre<br />
statsbidrag och skatteintäkter än beräknat.<br />
Det finansiella målet vad gäller överskott i förhållande mot skatteintäkter och bidrag är<br />
ca 3,0 % och det motsvarar gott och väl kommunfullmäktiges mål, 2 % i genomsnitt<br />
under en femårsperiod.<br />
Följande bedömning görs av de fyra perspektiv, resultat, kapacitet, kontroll och risk, som<br />
följs upp.<br />
Sammantaget bedöms måttet resultat som försämrat. Av årets resultat på 43,6 mnkr<br />
utgör 42,1 jämförelsestörande poster i form av återbetalning från AFA, 29,5, mnkr samt<br />
prestationsbaserad ersättning från Socialstyrelsen, 12,6 mnkr. Undantas dessa poster<br />
blir resultatet 1,5 mnkr. Balanskravet uppnås men inte målet med 100 procents<br />
självfinansiering av investeringarna.<br />
Måttet kapaciteten är något försämrat eftersom soliditeten minskat samtidigt som<br />
skuldsättningsgraden ökat. Kommunen har dock fortfarande en god soliditet samt en låg<br />
skuldsättningsgrad.<br />
27