Protokoll KF 130408 - Karlshamn

Karlshamnsfastigheter AB samt delägda Västblekinge Miljö AB (50 %), gav ett
sammanlagt resultat före skatt om 33 mnkr för räkenskapsåret 2012.
Räddningstjänsten i Västra Blekinge (0,6 mnkr), Cura (2,8 mnkr) samt Miljöförbundet
Blekinge Väst (‐ 0,1 mnkr) har inte konsoliderats i den sammanställda redovisningen
men ingår i den kommunala koncernen.
Resultaten före skatt uppgick för Karlshamn Energi AB till 15,0 mnkr (12,8), för
Karlshamnsbostäder AB till 6,9 mnkr (4,6), för Karlshamns Hamn AB till 0,6 mnkr (2,1
och för Karlshamnsfastigheter AB till ‐25,0 mnkr (‐5,0).
Under 2012 löste moderbolaget sitt reverslån till kommunen om 239 mnkr genom att
ta upp externa lån till samma belopp.
Nyckeltal 2008 2009 2010 2011 2012
Soliditet (%) 32,7 32,8 34,0 34,2 33,3
Resultat före extraordinära poster 48 63 69 43 33
Soliditeten uppgår till 33,3 procent och är därmed i stort sett oförändrad mot
föregående år. Soliditetstalet är hänförlig till ett fortsatt bra resultat i kombination med
en förhållandevis måttlig ökning av tillgångsmassan. Soliditeten är högre än de 25
procent som i de finansiella målen fastlagts för kommunkoncernen.
Budget‐ och prognosavvikelserna för koncernen sammanhänger, förutom avseende
kommunen, med att Karlshamnsbostäder AB redovisar ett i förhållande till budget
positivt resultat. Karlshamn Energi AB och Karlshamns Hamn AB och och
Karlshamnsfastigheter AB har inte riktigt nått upp till budgeterade belopp.
Ekonomichefens kommentarer
Årets resultat, 43,6 mnkr, beror främst på två jämförelsestörande poster, totalt 42,1
mnkr. Budgeten var på 32,9 mnkr, budgetavvikelsen var således 10,7 mnkr. Målet med
en ekonomi i balans och god ekonomisk hushållning har uppnåtts på totalnivå för år
2012. Överskottet på sammanlagd nämndsnivå uppgår till cirka 12,5 mnkr.
Finansförvaltningen redovisar ett underskott på ‐1,8 mnkr. Finansförvaltningens
underskott beror främst högre pensionskostnader, ökning av semesterlöneskulden lägre
statsbidrag och skatteintäkter än beräknat.
Det finansiella målet vad gäller överskott i förhållande mot skatteintäkter och bidrag är
ca 3,0 % och det motsvarar gott och väl kommunfullmäktiges mål, 2 % i genomsnitt
under en femårsperiod.
Följande bedömning görs av de fyra perspektiv, resultat, kapacitet, kontroll och risk, som
följs upp.
Sammantaget bedöms måttet resultat som försämrat. Av årets resultat på 43,6 mnkr
utgör 42,1 jämförelsestörande poster i form av återbetalning från AFA, 29,5, mnkr samt
prestationsbaserad ersättning från Socialstyrelsen, 12,6 mnkr. Undantas dessa poster
blir resultatet 1,5 mnkr. Balanskravet uppnås men inte målet med 100 procents
självfinansiering av investeringarna.
Måttet kapaciteten är något försämrat eftersom soliditeten minskat samtidigt som
skuldsättningsgraden ökat. Kommunen har dock fortfarande en god soliditet samt en låg
skuldsättningsgrad.
27