Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Protokoll KF 130408 - Karlshamn
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Mål: Kostnader ska anpassas efter intäkterna och resursstyrning råder. Ekonomin<br />
sätter ytterst gränsen för det totala verksamhetsutrymmet om det uppstår<br />
konflikt mellan mål och resurser.<br />
Måluppfyllelse: Helt uppfyllt. Se utförligare kommentarer i avsnitten avstämning av<br />
finansiella mål samt finansiell analys.<br />
Övriga kommunala mål (redovisas i separat bilaga till årsredovisningen)<br />
Kommunfullmäktige har utöver ovan antagit mål och riktlinjer för vissa geografiska<br />
områden alternativt kompetensområden. Dessa beskrivs närmare i:<br />
Skärgårdsprogram<br />
Internationellt program<br />
Demokratiprogram<br />
Näringspolitiskt program<br />
Folkhälsoprogram<br />
Program‐ Hälsofrämjande och<br />
förebyggande insatser för barn<br />
och ungdomar (del av Folkhälsoprogrammet)<br />
Handlingsprogram för landsbygd<br />
Kulturprogram<br />
Program‐ Boende för äldre på egna villkor<br />
Översiktsplan<br />
Handlingsprogram för hållbar utveckling<br />
Integrationspolitiskt program<br />
Skolplan<br />
Hållbar Utveckling<br />
Kommunens arbete med hållbar utveckling redovisas i separat bilaga till<br />
årsredovisningen. Denna bilaga benämns ” Redovisning av indikatorer med tillhörande<br />
trender för <strong>Karlshamn</strong>s kommuns arbete med hållbar utveckling”.<br />
Finansiell analys<br />
<strong>Karlshamn</strong>s kommun redovisar en finansiell analys enligt RK‐modellen. Målsättningen<br />
är att analysera fyra viktiga perspektiv. Detta för att kunna identifiera ekonomiska<br />
problem och därigenom klargöra huruvida kommunen har en god ekonomisk<br />
hushållning.<br />
Fyra perspektiv<br />
Den ekonomiska analysen som redovisas på följande sidor bygger på fyra perspektiv:<br />
det ekonomiska resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen<br />
över den ekonomiska utvecklingen.<br />
Resultat<br />
I ett första läge kartläggs årets resultat och dess orsaker. En eventuell obalans, det vill<br />
säga att kostnaderna överstiger intäkterna eller att rörelseriktning mot obalans sker, är<br />
en varningssignal. Under detta perspektiv analyseras också investeringar och deras<br />
utveckling.<br />
Kapacitet<br />
Det andra perspektivet benämns kapacitet eller långsiktig betalningsberedskap. Här<br />
redovisas vilken finansiell motståndskraft kommunen har på lång sikt. Ju starkare<br />
kapacitet, desto mindre känslig är kommunen inför kommande lågkonjunkturer.<br />
Risk<br />
Med det tredje perspektivet risk avses hur kommunen är exponerad ekonomiskt. En god<br />
ekonomisk hushållning innefattar att kommunen i ett såväl kort som medellångt<br />
19
Change language