Protokoll KF 130408 - Karlshamn

Kommunstyrelsens styrning och uppföljning
4·5· Processer och organisation rörande
ekonomi och personalfrågor
Ekonomi
Stöd till förvaltningarna
Förvaltningarna har egna förvaltningsekonomer som organisatoriskt tillhör den
förvaltning vars nämnder de servar. En gång i månaden hålls ekonomträffar under
ekonomichefens ledning. Från förvaltningarna framförs önskemål om en tydligare
styrning från ekonomienheten, särskilt vad gäller styrande dokument. Det kommer,
om dialogen samtidigt finns, att uppfattas som ett bättre stöd. Trots att
mötesanteckningar förs på ekonomiträffarna, framförs önskemål om att besluten
behöver dokumenteras tydligare.
Intervjuade ser det som naturligt att ekonomienheten är en central kommunal
funktion för utvecldingsfrågor inom ekonomiområdet Denna uppgift har bara i
begränsad omfattning kunnat tillgodoses under senare tid på grund av förändringar
i bemanningen och sjukskrivningar. De intervjuade noterar också att
ekonomienheten, och inte minst ekonomichefen, fått lägga ner mycket tid och kraft
på att ta fram de underlag och den ekonomiska information som kommunstyrelsen
önskar.
I första hand försöker förvaltningarna lösa svårare ekonomifrågor internt inom den
egna förvaltningen. Då stöd ibland har behövts, har det under senare tid varit
tydligt för förvaltningarna att särskilt en befattning med uppgift att hjälpa till i
praktiska redovisningsfrågor och hantering av ekonomisystemet samt stöd i
budgetsystemen (PBI och BoP) har saknats. Detta bollplank, och därmed
kompetens, finns inte lika tillgängligt idag Förvaltningarna framhåller att de nu inte
får det stöd som de behöver när det gäller support, utbildning och utveckling i
ekonomisystemet samt budgetsystemen.
När det gäller de styrande dokumenten för ekonomiområdet framförs synpunkter
på att det har tagit lång tid att uppdatera investeringspolicyn. Gällande
investeringspolicy antogs av fullmäktige år 2002. Avsnittet om investeringsbidrag
och anslutnings- och anläggningsbidrag överensstämmer inte med RKR:s
rekommendation nr 18 och det som anses vara god redovisningssed. I policyn
används också begreppet ekonomisk livslängd när det gäller avskrivningar, vilket
idag anses som ålderdomligt och inte har riktigt samma betydelse som det
nuvarande begreppet nyttjandeperiod. Avvikelserna mot rekommendationerna har
ekonomikontoret på ett korrekt sätt framhållit i årsredovisningen.
4.5.1.2. Budgetprocessen
På uppdrag av kommunstyrelsens ordförande har ekonomichefen satt samman en
arbetsgrupp som ska se över budgetprocessen. Synpunkter framförs på att
beredningen av budgetförslaget för 2013 inte var fullt ut ändamålsenlig, då olika
besked kom om nämndernas behandling av budgeten vilket försvårade deras
planering. Tidigare år har varken nämnderna eller deras presidier berett
budgetförslaget till fullmäktige. Däremot har presidierna varit delaktiga i
diskussionerna om budgetförslagen. Fullmäktiges beslut om budget för 2013
22 februari 2013
Karlshamns kommun
PwC
12av15