Protokoll KF 130408 - Karlshamn

2013-02-28
Kommunstyrelsen
Revideringar av reglemente för ekonomi- och verksamhetsstyrning
Sammanfattning
Reglementet får ekonomi- och verksamhetsstyrning antogs av fullmäktige 2004
och har varit föremål får flera revideringar sedan dess. De nu föreslagna
ändringarna beror dels på ny lagstiftning om balanskravet dels på att de nu
gällande målen i reglementet i viss mån behöver justeras.
Det finns också behov av att under året göra en översyn av reglementet i sin
helhet, bland annat med hänvisning till kommande fårändring att göra avsättning
till en resultatutjämningsreserv, pågående arbete med ny omvärldsanalys och
kommunstyrelsens beslut om att upprätta en ekonomihandbok
Förslaget i korthet
Ny lydelse under "2.3. Ekonomi- och verksamhetsstyrning" femte stycket:
"Om det i resultaträkningenför ett visst räkenskapsår uppstår ett negativt
resultat, skall det negativa resultatet och det egna kapitalet återställas under de
tre närmastföljande åren (KL 8 kap. 5a§)."
Under "3.2.1. Ekonomi i balans" föreslås följande punkter utgå:
• Resultatet måste innefatta en realsäkring av hela pensionsskulden
• Investeringar for inte fånefinansieras annat än vad avser helt
avgiftsfinansierad verksamhet
Under "3 .2.2. God ekonomisk hushållning" föreslås följande punkter utgå:
• Därutöver ska man eftersträva en budgeteringsmarginal som kan balansera
under året oförutsedda händelser
• Maximalt investeringsutrymme utgörs av årsresultat plus avskrivningar
• Verksamheten ska bedrivas utifrån en effektivitetsnivå, som gör att
kostnadsnivån inte överstiger genomsnittliga kostnadenför motsvarande
verksamhet med hänsyn tagen till strukturen
Karlshamns kommun • Kommunledningsförvaltningen • Kansli
Rådhuset· 374 81 Karlshamn · Tel +46 454-81100 · Fax +46 454-81040
E-post: kommunkansli@karlshamn.se · Hemsida: http://www.karlshamn.se