Årsredovisning 2011 (Pdf, 1,33 MB) - Kalmar kommun

Följsamheten mot budget (budgetavvikelse)
har försämrats under 2011. Socialnämnden
är den nämnd som redovisar
ett större negativt resultat med -19,8
mnkr. Högre placeringskostnader för
barn och vuxna och överförmyndarverksamheten
är orsaken till underskottet.
Ekonomiskt bistånd redovisar överskott
mot budget. Exploateringsverksamheten
redovisar -39,2 mnkr och där avvikelsen
till stor del beror på förskjutningar i tiden
och en generell avmattning på marknaden.
De övriga nämnderna avviker
med mindre positivt eller negativt resultat.
Att nämnderna fortsättningsvis håller
sina budgetramar är av stor betydelse
för kommunens strävan mot en starkare
finansiell ställning.
När det gäller prognoserna under året är
det ett område som bör stärkas ytterligare
för att hålla en god finansiell kontroll
över kostnader och intäkter under året.
Kommunens pensionsskuld
I kommunal redovisningslag (1997:614)
regleras hur pensionskostnad/skuld ska
redovisas enligt den så kallade blandmodellen.
Enligt denna modell ska pensionsförpliktelser
intjänade från och med
1998 redovisas som skuld i balansräkningen
och pensionsförpliktelser intjänade
före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse.
Kommunens samlade pensionsförpliktelser
uppgår till 1 491,7 mnkr varav
140,1 mnkr redovisas som avsättning i
balansräkningen och 1 351,6 mnkr som
ansvarsförbindelse. Detta betyder att ungefär
91 procent ligger utanför balansräkningen.
Utbetalningarna hänförliga
till denna ansvarsförbindelse och som
belastar resultaträkningen kommer successivt
att öka fram till ”toppnoteringen”
2020-2023. Räknat i fasta priser kommer
utbetalningarna att öka med storleksordningen
30 mnkr.
Nämndernas avvikelser
Mnkr 2007 2008 2009 2010 2011
Kommunstyrelsen:
- kommunledningskontoret 7,8 16,8 21,4 -0,6 2,0
- exploateringsverksamheten 1,1 -72,7 -14,8 5,3 -39,2
- gymnasieförbundet -0,8 5,6 -1,4 -0,6 -1,6
- fastighets- och inköpskontoret
(ingår i servicenämnden fr.o.m. 2010) 6,8 9,7 10,4
- kommunens revisorer 0,5 0,0 0,0 0,2 0,6
Hamndirektionen (bolag från 1/7 2007) 2,9
Samhällsbyggnadsnämnden 4,0 2,3 -1,4 1,8 0,1
Gatu- och parknämnden (ingår i
servicenämnden fr.o.m. 2010) 0,5 2,8 -1,5
Servicenämnden -4,7 1,7
Kultur- och fritidsnämnden 0,0 1,7 -0,3 0,7 1,2
Barn- och ungdomsnämnden -8,2 -1,0 6,7 15,5 5,9
Socialnämnden -4,9 -9,9 -23,2 2,9 -19,8
Omsorgsnämnden -19,6 23,1 9,9 2,4 0,3
Södermöre kommundelsnämnd 0,4 2,1 0,2 -0,4 0,2
Summa nämnder -9,7 -19,7 6,0 22,6 -48,6
Mnkr 2007 2008 2009 2010 2011
Pensionsförpliktelser 1 401,2 1 371,8 1 386,9 1 348,0 1 491,7
Pensionsförpliktelser och
pensionsmedelsförvaltning, mnkr 2008 2009 2010 2011
1. Avsättning inkl. löneskatt 95,7 117,8 119,7 140,1
2. Ansvarsförbindelse inkl. löneskatt 1 371,8 1 269,1 1 228,3 1 351,6
3. Placerade pensionsmedel (KLP)
a. bokfört värde 50,0 50,0 50,0 50,0
b. marknadsvärde 52,4 64,9 74,1 69,9
4. Återlånade medel (1+2-3b) 1 415,1 1 322,0 1 273,9 1 421,8
Tillgångsslag placerade
pensionsmedel, mnkr (KLP)
-aktier 23,5 35,8 41,1 38,7
-obligationer m.m. 28,9 29,1 33,0 31,2
Avkastning placerade
pensionsmedel, procent (KLP)
-aktier -27,89 42,99 24,28 -12,46
-obligationer m.m. 5,41 5,48 2,37 3,63
41