Årsredovisning 2011 (Pdf, 1,33 MB) - Kalmar kommun
Årsredovisning 2011 (Pdf, 1,33 MB) - Kalmar kommun
Årsredovisning 2011 (Pdf, 1,33 MB) - Kalmar kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Det finansiella målet, att nettokostnadsandelen<br />
inte ska överstiga 98 procent är<br />
för det enskilda året <strong>2011</strong> ej uppfyllt.<br />
Sett över en rullande femårsperiod är<br />
målet uppnått (98 procent). Det redovisade<br />
resultatet understiger målet med 4,9<br />
procentenhet, vilket i pengar betyder ca<br />
146 mnkr.<br />
% 2007 2008 2009 2010 <strong>2011</strong><br />
Verksamhetens nettokostnader 97,5 95,2 92,6 92,6 95,0<br />
Jämförelsestörande poster -7,7 -0,4 0,7 1,3 3,7<br />
Avskrivningar 3,5 3,7 3,5 3,5 3,8<br />
Finansnetto -0,1 0,3 0,1 0,0 0,4<br />
Nettokostnadsandel 93,2 98,8 96,9 97,4 102,9<br />
Nettokostnads- och skatteintäktsökning<br />
%<br />
8<br />
7<br />
6<br />
5<br />
4<br />
3<br />
2<br />
1<br />
0<br />
7,1 5,0 3,6 6,2 2,2 4,6 5,4 5,5 6,0 3,1<br />
2007 2008 2009 2010<br />
Nettokostnadsökning<br />
Skatteintäktsökning<br />
<strong>2011</strong><br />
För 2007 har justering gjorts för reavinsten<br />
vid försäljningen av aktierna i<br />
<strong>Kalmar</strong> Energi Holding AB till <strong>Kalmar</strong><br />
Kommunbolag AB och avsättning för<br />
omställningsåtgärder (190 mnkr). För<br />
2009 har justering gjorts för avsättning<br />
för omställningsåtgärder med -20,2<br />
mnkr. År 2010 har justering gjorts för<br />
avsättning för omställningsåtgärder med<br />
-8,7 mnkr och för avsättning för engångsbidrag<br />
till <strong>Kalmar</strong> FF med -28,6<br />
mnkr. Justering har gjorts <strong>2011</strong> för<br />
RIPS-räntan med 11,5 mnkr och avsättning<br />
för sluttäckning av deponi på Moskogen<br />
100 mnkr.<br />
Investeringsvolym och<br />
självfinansieringsgrad<br />
När den löpande driften har finansierats<br />
bör det helst återstå tillräckligt stor andel<br />
av skatteintäkter och <strong>kommun</strong>al utjämning<br />
så att större delen av investeringarna<br />
ska kunna finansieras med egna medel.<br />
Summan av årets resultat, avskrivningar<br />
och avsättningar utgör det finansiella utrymmet<br />
för investeringar som <strong>kommun</strong>en<br />
kan göra utan att ta upp nya lån eller<br />
minska befintlig likviditet. Detta nyckeltal<br />
benämns självfinansieringsgrad.<br />
2007 2008 2009 2010 <strong>2011</strong><br />
Nettoinvesteringar (mnkr)<br />
<strong>kommun</strong>en 38,2 275,2 157,8 287,2 <strong>33</strong>9,4<br />
Självfinansieringsgrad (%) 806,5 45,6 115,0 71,1 34,1<br />
Nettoinvesteringar (mnkr)<br />
koncernen 510,4 619,8 310,9 368,2 393,8<br />
Kommunen investerade netto under<br />
<strong>2011</strong> för <strong>33</strong>9,4 mnkr. Större genomförda<br />
investeringar under året är skollokaler för<br />
6,6 mnkr, förskolelokaler för 78,1 mnkr,<br />
fritidslokaler för 72,9 mnkr, omsorgslokaler<br />
6,0 mnkr, gator och parker för 57,7<br />
mnkr och produktion av arbets- och bostadsområden<br />
för 49,1 mnkr.<br />
Koncernbolagen investerade netto under<br />
<strong>2011</strong> för 393,8 mnkr. En stor del i denna<br />
är <strong>kommun</strong>ens investeringar. Större genomförda<br />
investeringar i <strong>Kalmar</strong>hem AB<br />
var en nybyggnad samt inköp av tomträtter<br />
från <strong>kommun</strong>en. <strong>Kalmar</strong> Vatten<br />
AB har investerat i överföringsledning<br />
för avloppsvatten, dricksvattenledning,<br />
råvattenledning, nya centrifuger m.m.<br />
<strong>Kalmar</strong> Hamn AB har investerat i tillträdesskyddet<br />
för Tjärhovet, ombyggnad<br />
av kaj och asfalteringar av hamnområdet.<br />
Inom <strong>Kalmar</strong> Energi Holding AB har<br />
investeringar gjort för nya anslutningar<br />
på nätet och satsningar på fiberoptiska<br />
nätet. Reinvesteringar har ökat på distributionsnätet.<br />
<strong>Kalmar</strong>sundsregionens<br />
Renhållare har investerat i markanläggning<br />
i Moskogen.<br />
Kommunens finansiella mål om 100<br />
procent självfinansiering av investeringar<br />
är inte uppfyllt för <strong>2011</strong> (34,1 procent)<br />
och ej heller över en rullande femårsperiod<br />
(85,2 procent).<br />
Soliditet<br />
Soliditet (eget kapital/totala tillgångar)<br />
är ett viktigt nyckeltal när kapaciteten<br />
ska analyseras. Soliditeten mäter <strong>kommun</strong>ens<br />
långsiktiga finansiella utrymme.<br />
Den visar hur stor del av <strong>kommun</strong>ens<br />
tillgångar som har finansierats med skatteintäkter.<br />
Soliditet 2007 2008 2009 2010 <strong>2011</strong><br />
Kommunens soliditet exkl.<br />
pensionsskuld intjänad före<br />
1998 (%) 55,1 57,7 56,0 57,2 49,2<br />
Kommunens soliditet inkl.<br />
hela pensionsskulden (%) -3,0 -0,4 3,3 7,8 -0,5<br />
Koncernens soliditet 23,5 21,4 22,2 23,8 22,4<br />
39