Årsredovisning 2011 (Pdf, 1,33 MB) - Kalmar kommun

Det finansiella målet, att nettokostnadsandelen
inte ska överstiga 98 procent är
för det enskilda året 2011 ej uppfyllt.
Sett över en rullande femårsperiod är
målet uppnått (98 procent). Det redovisade
resultatet understiger målet med 4,9
procentenhet, vilket i pengar betyder ca
146 mnkr.
% 2007 2008 2009 2010 2011
Verksamhetens nettokostnader 97,5 95,2 92,6 92,6 95,0
Jämförelsestörande poster -7,7 -0,4 0,7 1,3 3,7
Avskrivningar 3,5 3,7 3,5 3,5 3,8
Finansnetto -0,1 0,3 0,1 0,0 0,4
Nettokostnadsandel 93,2 98,8 96,9 97,4 102,9
Nettokostnads- och skatteintäktsökning
%
8
7
6
5
4
3
2
1
0
7,1 5,0 3,6 6,2 2,2 4,6 5,4 5,5 6,0 3,1
2007 2008 2009 2010
Nettokostnadsökning
Skatteintäktsökning
2011
För 2007 har justering gjorts för reavinsten
vid försäljningen av aktierna i
Kalmar Energi Holding AB till Kalmar
Kommunbolag AB och avsättning för
omställningsåtgärder (190 mnkr). För
2009 har justering gjorts för avsättning
för omställningsåtgärder med -20,2
mnkr. År 2010 har justering gjorts för
avsättning för omställningsåtgärder med
-8,7 mnkr och för avsättning för engångsbidrag
till Kalmar FF med -28,6
mnkr. Justering har gjorts 2011 för
RIPS-räntan med 11,5 mnkr och avsättning
för sluttäckning av deponi på Moskogen
100 mnkr.
Investeringsvolym och
självfinansieringsgrad
När den löpande driften har finansierats
bör det helst återstå tillräckligt stor andel
av skatteintäkter och kommunal utjämning
så att större delen av investeringarna
ska kunna finansieras med egna medel.
Summan av årets resultat, avskrivningar
och avsättningar utgör det finansiella utrymmet
för investeringar som kommunen
kan göra utan att ta upp nya lån eller
minska befintlig likviditet. Detta nyckeltal
benämns självfinansieringsgrad.
2007 2008 2009 2010 2011
Nettoinvesteringar (mnkr)
kommunen 38,2 275,2 157,8 287,2 339,4
Självfinansieringsgrad (%) 806,5 45,6 115,0 71,1 34,1
Nettoinvesteringar (mnkr)
koncernen 510,4 619,8 310,9 368,2 393,8
Kommunen investerade netto under
2011 för 339,4 mnkr. Större genomförda
investeringar under året är skollokaler för
6,6 mnkr, förskolelokaler för 78,1 mnkr,
fritidslokaler för 72,9 mnkr, omsorgslokaler
6,0 mnkr, gator och parker för 57,7
mnkr och produktion av arbets- och bostadsområden
för 49,1 mnkr.
Koncernbolagen investerade netto under
2011 för 393,8 mnkr. En stor del i denna
är kommunens investeringar. Större genomförda
investeringar i Kalmarhem AB
var en nybyggnad samt inköp av tomträtter
från kommunen. Kalmar Vatten
AB har investerat i överföringsledning
för avloppsvatten, dricksvattenledning,
råvattenledning, nya centrifuger m.m.
Kalmar Hamn AB har investerat i tillträdesskyddet
för Tjärhovet, ombyggnad
av kaj och asfalteringar av hamnområdet.
Inom Kalmar Energi Holding AB har
investeringar gjort för nya anslutningar
på nätet och satsningar på fiberoptiska
nätet. Reinvesteringar har ökat på distributionsnätet.
Kalmarsundsregionens
Renhållare har investerat i markanläggning
i Moskogen.
Kommunens finansiella mål om 100
procent självfinansiering av investeringar
är inte uppfyllt för 2011 (34,1 procent)
och ej heller över en rullande femårsperiod
(85,2 procent).
Soliditet
Soliditet (eget kapital/totala tillgångar)
är ett viktigt nyckeltal när kapaciteten
ska analyseras. Soliditeten mäter kommunens
långsiktiga finansiella utrymme.
Den visar hur stor del av kommunens
tillgångar som har finansierats med skatteintäkter.
Soliditet 2007 2008 2009 2010 2011
Kommunens soliditet exkl.
pensionsskuld intjänad före
1998 (%) 55,1 57,7 56,0 57,2 49,2
Kommunens soliditet inkl.
hela pensionsskulden (%) -3,0 -0,4 3,3 7,8 -0,5
Koncernens soliditet 23,5 21,4 22,2 23,8 22,4
39