à rsredovisning 2012 2.88 MB - Investor AB

Not 27 Övriga avsättningar
Redovisningsprinciper
Koncernen redovisar en avsättning i balansräkningen när det finns ett formellt
eller informellt åtagande till följd av en inträffad händelse för vilken det är troligt
att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet och en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras.
En avsättning för omstrukturering redovisas när koncernen har fastställt
en utförlig och formell omstruktureringsplan, och omstruktureringen har
antingen påbörjats eller blivit offentligt tillkännagiven.
Inom sjukvård och omsorgstjänster görs reservering för förlustrisk om de
totala direkt hänförliga kostnaderna under ett kontrakts hela livslängd bedöms
överstiga de totala intäkterna inklusive indexuppräkning. Avsättningar omprövas
vid varje bokslutstillfälle.
31/12 2012 31/12 2011
Koncernen
Avsättningar som förväntas betalas efter mer än
12 månader
Förvärvsrelaterad reserv – 128
Omstruktureringsreserv 57 75
Avsättning sociala avgifter LTVR 48 26
Övrigt 3 19
Totalt långfristiga avsättningar 108 248
Avsättningar som förväntas betalas inom 12 månader
Förvärvsrelaterad reserv 86 –
Omstruktureringsreserv 57 80
Avsättning sociala avgifter LTVR 4 –
Övrigt 24 9
Totalt kortfristiga avsättningar 171 89
Totalt övriga avsättningar 279 337
Moderbolaget 31/12 2012 31/12 2011
Avsättningar som förväntas betalas efter mer än
12 månader
Omstruktureringsreserv 6 19
Avsättning sociala avgifter LTVR 47 25
Övrigt 3 3
Totalt långfristiga avsättningar 56 47
Avsättningar som förväntas betalas inom 12 månader
Omstruktureringsreserv 28 33
Avsättning sociala avgifter LTVR 3 0
Övrigt 10 10
Totalt kortfristiga avsättningar 41 43
Totalt övriga avsättningar 97 90
31/12 2012
Totala
avsättningar
Omstruktureringsreserv
Sociala
avgifter LTVR
Övrigt
Totala avsättningar
Moderbolaget
Vid årets början 52 25 13 90
Avsättningar under året – 36 1 37
Återföringar under året –18 –11 –1 –30
Redovisat värde vid årets slut 34 50 13 97
31/12 2011
Vid årets början – 26 24 50
Avsättningar under året 62 2 4 68
Återföringar under året –10 –3 –15 –28
Redovisat värde vid årets slut 52 25 13 90
Förvärvsrelaterade reserveringar
I samband med förvärv av dotterföretag i underkoncerner har förvärvsrelaterade
reserveringar gjorts. De förvärsrelaterade reserveringarna förväntas bli
konstaterade och betalda under 2013.
Avsättning sociala avgifter långsiktig aktierelaterad lön (LTVR)
Investor har program för långsiktig aktierelaterad lön, i vilka samtliga anställda
får delta. Avsättning görs för sociala avgifter kopplade till dessa program.
Avsättningen kommer tas i anspråk under åren 2013–2018.
Övrigt
I övrigt ingår avsättningar som bedömts vara oväsentliga att specificera och
som avses regleras med 24 Mkr under 2013 och 3 Mkr under 2014.
31/12 2012
Förvärvsrelaterad
reserv
Omstruktureringsreserv
Sociala
avgifter
LTVR
Övrigt
Koncernen
Vid årets början 128 155 26 28 337
Avsättningar under året 1 47 37 11 96
Återföringar under året –43 –88 –11 –12 –154
Redovisat värde vid årets slut 86 114 52 27 279
31/12 2011
Vid årets början 11 20 29 32 92
Avsättningar under året 128 215 2 25 370
Återföringar under året –11 –80 –5 –29 –125
Redovisat värde vid årets slut 128 155 26 28 337
Not 28 Övriga lång- och kortfristiga skulder
31/12 2012 31/12 2011
Koncernen
Förvärvsrelaterade skulder 41 –
Övrigt 10 –
Totalt övriga långfristiga skulder 51 –
Derivat 41 60
Aktielån 23 24
Likvider på väg 69 26
Moms 142 143
Personalrelaterade 227 237
Övrigt 106 94
Totalt övriga kortfristiga skulder 608 584
Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
31/12 2012 31/12 2011
Koncernen
Räntor 875 1 042
Personalrelaterade kostnader 958 882
Övrigt 468 341
Totalt 2 301 2 265
31/12 2012 31/12 2011
Moderbolaget
Räntor 611 660
Personalrelaterade kostnader 90 72
Övrigt 17 8
Totalt 718 740
INVESTOR 2012
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 89