à rsredovisning 2012 2.88 MB - Investor AB
à rsredovisning 2012 2.88 MB - Investor AB à rsredovisning 2012 2.88 MB - Investor AB
Not 14 Skatter Redovisningsprinciper Koncernens totala inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader i goodwill beaktas ej. Vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotteroch intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen. Om beräkningarna leder till att en uppskjuten skattefordran uppkommer, redovisas denna som tillgång endast om det är sannolikt att den kommer att realiseras. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Vid avstämning av effektiv skattesats i koncernen förklaras en del av differensen mot Moderbolagets skattesats av att Moderbolaget beskattas enligt reglerna för investmentföretag. Moderbolaget Skattereglerna för investmentföretag innebär att uppkomna kapitalvinster på aktier ej är skattepliktiga samt att motsvarande kapitalförluster ej är avdragsgilla. Mottagna utdelningar och ränteintäkter är skattepliktiga medan förvaltningskostnader och räntekostnader är avdragsgilla liksom lämnad utdelning. Moderbolaget ska därutöver ta upp en schablonintäkt om 1,5 procent på marknadsvärdet av noterade aktier där röstandelen vid årets ingång understiger 10 procent, eller överstiger 10 procent men vid ingången av året ägts mindre än ett år. Till följd av dessa skatteregler betalar Moderbolaget normalt inte någon inkomstskatt. Av samma anledning redovisas inte någon uppskjuten skatt hänförlig till temporära skillnader i Moderbolaget. Beskattning enligt reglerna för investmentföretag, innebär även att Moderbolaget varken kan ge eller ta emot koncernbidrag. Ändrad bolagsskatt I november fattade Sveriges Riksdag beslut om en sänkning av bolagsskatten från 26,3 procent till 22 procent från och med den 1 januari 2013. Till följd av sänkningen har Investors uppskjutna skatteskulder och fordringar hänförliga till svenska enheter minskat per den 31 december 2012. Förändringen har påverkat nettovärdet av koncernens uppskjutna skatter positivt med 407 Mkr. Årets skatt 2012 2011 Koncernen Aktuell skattekostnad –260 –156 Uppskjuten skattekostnad hänförlig till förändringar i temporära skillnader och underskottsavdrag 878 449 Totalt 618 293 Upplysning om sambandet mellan periodens skattekostnad och redovisat resultat före skatt 2012 (%) 2012 2011 (%) 2011 Koncernen Redovisat resultat före skatt 23 557 –9 581 Skatt enligt gällande skattesats, 26,3% 26,3 –6 195 26,3 2 520 Effekt av ändrad skattesats, 22% –1,7 407 0,0 – Effekt av andra skattesatser för utländska dotterföretag –0,3 58 2,0 189 Skatt hänförlig till tidigare år 0,3 –61 0,0 1 Skatteeffekt ej skattepliktiga intäkter samt investmentföretagsstatus 1) –47,0 11 076 51,3 4 919 Ej avdragsgilla kostnader 15,2 –3 577 –75,7 –7 257 Schablonränta på periodiseringsfonder 0,0 –2 0,0 –4 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt 0,1 –32 –1,8 –172 Utnyttjande samt aktivering av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag –0,3 68 1,1 102 Controlled Foreign Company-beskattning 4,8 –1 125 0,0 – Övrigt 0,0 1 –0,1 –5 Redovisad skattekostnad –2,6 618 3,1 293 1) Investmentföretag erhåller skattemässigt avdrag för den utdelning som beslutas på efterföljande årsstämma. 76 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA INVESTOR 2012
Not 14, forts Skatter Uppskjutna skatter Uppskjutna skatter består av följande tillgångar och skulder Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto 31/12 2012 31/12 2011 31/12 2012 31/12 2011 31/12 2012 31/12 2011 Koncernen Materiella anläggningstillgångar 12 29 –321 –372 –309 –343 Immateriella anläggningstillgångar 40 24 –2 208 –2 871 –2 168 –2 847 Finansiella anläggningstillgångar 77 2 –137 –62 –60 –60 Lager 88 92 0 0 88 92 Räntebärande skulder 16 14 – – 16 14 Pensionsavsättningar 10 74 79 5 89 79 Avsättningar 11 14 –4 –4 7 10 Underskottsavdrag 396 244 – – 396 244 Periodiseringsfonder – – –158 –211 –158 –211 Övrigt 242 288 –34 –79 208 209 Totala uppskjutna skattefordringar/-skulder 892 781 –2 783 –3 594 –1 891 –2 813 Kvittning 1) –69 –94 69 94 – – Netto uppskjutna skatter 823 687 –2 714 –3 500 –1 891 –2 813 1) Uppskjutna skattefordringar och skulder har kvittats om legal rätt föreligger för detta. Ej redovisad uppskjuten skattefordran Skattebelopp avseende avdragsgilla temporära skillnader för vilka uppskjuten skattefordran inte har redovisats uppgår per 31/12 2012 till 632 (1.034) Mkr. Beloppet avser ej bokad skatt på underskottsavdrag samt premier inbetalda för pensionslösningar för framtida pensions utbetalningar. Del av underskottsavdragen hänförliga till Mölnlycke Health Care är föremål för domstolsprocess med anledning av beslut från Skatteverket. Beloppet inkluderar inte Moderbolaget på grund av dess skatterättsliga status som investmentföretag. Förändring av uppskjutna skatter hänförliga till temporära skillnader och underskottsavdrag 31/12 2012 Belopp vid årets ingång Förvärv Redovisat över resultaträkningen Förändring i övrigt totalresultat Belopp vid årets utgång Koncernen Materiella anläggningstillgångar –343 8 27 –1 –309 Immateriella anläggningstillgångar –2 847 –21 644 56 –2 168 Finansiella anläggningstillgångar –60 0 –2 2 –60 Lager 92 – –2 –2 88 Räntebärande skulder 14 – 2 – 16 Pensionsavsättningar 79 – –9 19 89 Avsättningar 10 0 –3 0 7 Underskottsavdrag 244 2 154 –4 396 Periodiseringsfonder –211 –1 36 18 –158 Övrigt 209 19 31 –51 208 Totalt –2 813 7 878 37 –1 891 31/12 2011 Belopp vid årets ingång Förvärv Redovisat över resultaträkningen Förändring i övrigt totalresultat Belopp vid årets utgång Koncernen Materiella anläggningstillgångar –260 –1 –14 –68 –343 Immateriella anläggningstillgångar –3 122 –43 295 23 –2 847 Finansiella anläggningstillgångar –106 1 45 0 –60 Lager –50 –7 147 2 92 Räntebärande skulder –7 – 21 – 14 Pensionsavsättningar 60 –44 –6 69 79 Avsättningar 8 12 –10 0 10 Underskottsavdrag 116 35 95 –2 244 Periodiseringsfonder –245 –4 38 – –211 Övrigt 343 –3 –162 31 209 Totalt –3 263 –54 449 55 –2 813 INVESTOR 2012 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 77
- Page 27 and 28: Hållbar verksamhet Att ta samhäll
- Page 29 and 30: aktierelaterad lön under 2012. Fö
- Page 31 and 32: Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrni
- Page 33 and 34: Andel av totalt utestående aktier,
- Page 35 and 36: Styrelseledamöter Styrelsen har fr
- Page 37 and 38: Verkställande direktör, företags
- Page 39 and 40: styrelsen föreslog årsstämman 20
- Page 41 and 42: hemsida med målsättningen att fö
- Page 43 and 44: 8. Grace Reksten Skaugen 1) Född 1
- Page 45 and 46: Förslag till vinstdisposition Styr
- Page 47 and 48: Resultaträkning för koncernen Mkr
- Page 49 and 50: Balansräkning för koncernen Mkr N
- Page 51 and 52: Rapport över förändringar i eget
- Page 53 and 54: Resultaträkning för Moderbolaget
- Page 55 and 56: Balansräkning för Moderbolaget Mk
- Page 57 and 58: Kassaflödesanalys för Moderbolage
- Page 59 and 60: Not 2 Kritiska uppskattningar och b
- Page 61 and 62: Not 3, forts Risker Koncernens nett
- Page 63 and 64: Not 3, forts Risker Not 4 Rörelsef
- Page 65 and 66: Not 5 Rörelsesegment Ett rörelses
- Page 67 and 68: Not 6 Intäkter Not 7 Värdeförän
- Page 69 and 70: Not 9, forts Anställda och persona
- Page 71 and 72: Not 9, forts Anställda och persona
- Page 73 and 74: Not 9, forts Anställda och persona
- Page 75 and 76: Not 10 Arvode och kostnadsersättni
- Page 77: Not 13 Finansnetto Redovisningsprin
- Page 81 and 82: Not 16, forts Immateriella anläggn
- Page 83 and 84: Not 17 Byggnader och mark Redovisni
- Page 85 and 86: Not 19 Aktier och andelar värderad
- Page 87 and 88: Not 24, forts Eget kapital Not 25 R
- Page 89 and 90: Not 26, forts Avsättningar för pe
- Page 91 and 92: Not 27 Övriga avsättningar Redovi
- Page 93 and 94: Not 30, forts Finansiella instrumen
- Page 95 and 96: Not 30, forts Finansiella instrumen
- Page 97 and 98: Not 30, forts Finansiella instrumen
- Page 99 and 100: Not 30, forts Finansiella instrumen
- Page 101 and 102: Not 33 Händelser efter balansdagen
- Page 103 and 104: Not 39 Andelar i intresseföretag R
- Page 105 and 106: Revisionsberättelse Till årsstäm
- Page 107 and 108: Tio år i sammandrag Investorkoncer
- Page 109 and 110: 2000-talet 2000-04 Investor avyttra
- Page 111 and 112: Produktion: Investor och Addira. Fo
Not 14, forts Skatter<br />
Uppskjutna skatter<br />
Uppskjutna skatter består av följande tillgångar och skulder<br />
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto<br />
31/12 <strong>2012</strong> 31/12 2011 31/12 <strong>2012</strong> 31/12 2011 31/12 <strong>2012</strong> 31/12 2011<br />
Koncernen<br />
Materiella anläggningstillgångar 12 29 –321 –372 –309 –343<br />
Immateriella anläggningstillgångar 40 24 –2 208 –2 871 –2 168 –2 847<br />
Finansiella anläggningstillgångar 77 2 –137 –62 –60 –60<br />
Lager 88 92 0 0 88 92<br />
Räntebärande skulder 16 14 – – 16 14<br />
Pensionsavsättningar 10 74 79 5 89 79<br />
Avsättningar 11 14 –4 –4 7 10<br />
Underskottsavdrag 396 244 – – 396 244<br />
Periodiseringsfonder – – –158 –211 –158 –211<br />
Övrigt 242 288 –34 –79 208 209<br />
Totala uppskjutna skattefordringar/-skulder 892 781 –2 783 –3 594 –1 891 –2 813<br />
Kvittning 1) –69 –94 69 94 – –<br />
Netto uppskjutna skatter 823 687 –2 714 –3 500 –1 891 –2 813<br />
1) Uppskjutna skattefordringar och skulder har kvittats om legal rätt föreligger för detta.<br />
Ej redovisad uppskjuten skattefordran<br />
Skattebelopp avseende avdragsgilla temporära skillnader för vilka uppskjuten<br />
skattefordran inte har redovisats uppgår per 31/12 <strong>2012</strong> till 632 (1.034) Mkr.<br />
Beloppet avser ej bokad skatt på underskottsavdrag samt premier inbetalda<br />
för pensionslösningar för framtida pensions utbetalningar.<br />
Del av underskottsavdragen hänförliga till Mölnlycke Health Care är föremål<br />
för domstolsprocess med anledning av beslut från Skatteverket.<br />
Beloppet inkluderar inte Moderbolaget på grund av dess skatterättsliga<br />
status som investmentföretag.<br />
Förändring av uppskjutna skatter hänförliga till temporära skillnader och underskottsavdrag<br />
31/12 <strong>2012</strong><br />
Belopp vid<br />
årets ingång<br />
Förvärv<br />
Redovisat över<br />
resultaträkningen<br />
Förändring i övrigt<br />
totalresultat<br />
Belopp vid<br />
årets utgång<br />
Koncernen<br />
Materiella anläggningstillgångar –343 8 27 –1 –309<br />
Immateriella anläggningstillgångar –2 847 –21 644 56 –2 168<br />
Finansiella anläggningstillgångar –60 0 –2 2 –60<br />
Lager 92 – –2 –2 88<br />
Räntebärande skulder 14 – 2 – 16<br />
Pensionsavsättningar 79 – –9 19 89<br />
Avsättningar 10 0 –3 0 7<br />
Underskottsavdrag 244 2 154 –4 396<br />
Periodiseringsfonder –211 –1 36 18 –158<br />
Övrigt 209 19 31 –51 208<br />
Totalt –2 813 7 878 37 –1 891<br />
31/12 2011<br />
Belopp vid<br />
årets ingång<br />
Förvärv<br />
Redovisat över<br />
resultaträkningen<br />
Förändring i övrigt<br />
totalresultat<br />
Belopp vid<br />
årets utgång<br />
Koncernen<br />
Materiella anläggningstillgångar –260 –1 –14 –68 –343<br />
Immateriella anläggningstillgångar –3 122 –43 295 23 –2 847<br />
Finansiella anläggningstillgångar –106 1 45 0 –60<br />
Lager –50 –7 147 2 92<br />
Räntebärande skulder –7 – 21 – 14<br />
Pensionsavsättningar 60 –44 –6 69 79<br />
Avsättningar 8 12 –10 0 10<br />
Underskottsavdrag 116 35 95 –2 244<br />
Periodiseringsfonder –245 –4 38 – –211<br />
Övrigt 343 –3 –162 31 209<br />
Totalt –3 263 –54 449 55 –2 813<br />
INVESTOR <strong>2012</strong><br />
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 77
Change language