Ekonomistyrningsprocessen - Uppsala universitet
Ekonomistyrningsprocessen - Uppsala universitet
Ekonomistyrningsprocessen - Uppsala universitet
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Uppsala</strong> Universitet<br />
IT-vdelningen<br />
Dokumentnamn Dokumenttyp Dokument ID Versionsnummer<br />
Processbeskrivning – Ekonomistyrning Processbeskrivning ProcIT-P-002 3.2<br />
Fastställd av Processansvarig Fastställt Referensnummer<br />
Sven Arvidson Åsa Gällstedt 2012-06-20 UFV 2011/96<br />
Förtydligande av aktiviteter i Analysera utfall och göra prognos per projekt<br />
Analyserar utfallet<br />
I analysen inriktas arbetet på att söka förklaringar till utfallets avvikelse från budgeten på tre<br />
områden:<br />
1. Säkerställ att redovisningen följer intentionerna i budgeten, har kostnader och intäkter bokförts i<br />
linje med budgeten eller har principerna förändrats? Är redovisningen fullständig?<br />
2. Sök förklaringar i verksamheten till utfallsavvikelserna, har verksamheten genomförts i planerad<br />
omfattning, håller tidplanerna, har tänkt finansiering erhållits, används resurserna på planerat sätt<br />
etc.<br />
3. Sök andra orsaker till avvikelser än redovisnings- eller verksamhetsmässiga aspekter. Fanns det<br />
oklara förutsättningar för vissa poster vid budgettillfället.<br />
Tid:<br />
Ansvarig:<br />
När underlag för månadsuppföljning och prognos inkommer<br />
Respektive berörd uppdragsledare/projektledare, resursägare<br />
Kommenterar avvikelser<br />
Utifrån analysen görs kommentarer till utfallet i rapportunderlaget.<br />
Ansvarig:<br />
Respektive berörd uppdragsledare/projektledare, resursägare<br />
Gör en prognos för resten av året<br />
Utifrån vad analysen visar görs en prognos för varje projekt för resten av året.<br />
Ansvarig:<br />
Respektive berörd uppdragsledare/projektledare, resursägare<br />
Dialog om utfall och prognos<br />
Controller har en individuell avstämning med respektive uppdragsledare/projektledare, resursägare.<br />
På avstämningsmötet delges avvikelsernas orsaker och prognos för resten av året. Dialogen utgör<br />
underlag för den gradering som sedan görs för respektive projekt.<br />
Tid:<br />
Ansvarig:<br />
Medverkan:<br />
Veckan innan månadens ekonomimöte för hantering av uppföljning och prognos<br />
Controller<br />
Respektive berörd uppdragsledare/projektledare, resursägare<br />
Dokumenterar och graderar utfallsavvikelser och prognos<br />
Utifrån dialogen om utfall och prognos för respektive projekt görs en gradering av projekten hur väl<br />
de ligger i linje med budget. Graderingen har följande färgskala:<br />
Grön<br />
Gul<br />
Röd<br />
Ansvarig:<br />
Inga åtgärder<br />
Bevaka och förbered ev. åtgärder<br />
Åtgärder behöver vidtas under den närmaste tiden.<br />
Controller<br />
<strong>Ekonomistyrningsprocessen</strong>[3.2].doc 32(44)
Change language