2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Antaget av/Ansvarig<br />
Kommunfullmäktige den 5<br />
mars 2007, § 18<br />
Dokumentbeteckning<br />
Reglemente för internkontroll med<br />
anvisningar<br />
Handläggare/Förvaltning<br />
Ekonomikontoret<br />
Dnr<br />
KS 2006/773 004<br />
Datum<br />
Ersätter<br />
KF 1996-12-09 § <strong>14</strong>1<br />
Brister i den interna kontrollen ska genast rapporteras till närmast överordnad<br />
eller den nämnden utsett. Fel eller brister ska omedelbart bli föremål för utredning<br />
och dokumenteras. Fel och brister, som kan få rättsliga följder, ska omgående<br />
rapporteras till förvaltningschefen.<br />
7 § Övriga anställda<br />
Övriga anställda är skyldiga att följa antagna regler och anvisningar<br />
i sin arbetsutövning.<br />
Brister i den interna kontrollen ska omedelbart rapporteras till överordnad.<br />
Brister i den interna kontrollen eller befarade oegentligheter skall omedelbart<br />
rapporteras till närmast överordnad - eller om särskilda förhållanden gör detta<br />
olämpligt – till dennes överordnade eller annan lämplig person. Alla anställda<br />
har detta rapporteringsansvar.<br />
§ 8 Kontoansvariga<br />
Den ekonomiska ansvarsstrukturen bygger på att nämndernas verksamhet/budgetanslag<br />
i internbudgeten fördelas på kontoansvariga,<br />
oftast tjänstemän.<br />
Kontoansvarig ansvarar för:<br />
1. Budgetering, genomförande och uppföljning.<br />
2. Effektivt utnyttjande av tilldelade medel för att nå verksamhetens mål.<br />
3. Anställningar och anskaffningar/inköp inom ramen för verksamhet och<br />
budget och enligt reglementen, ingångna avtal, delegation och övriga<br />
anvisningar och bestämmelser.<br />
4. Kontroll över resursförbrukningen i verksamheten inkl leveranser och<br />
fakturor.<br />
5. Kontering och redovisning.<br />
6. Rapportering och åtgärder enligt budget- och resultatuppföljningsreglementet<br />
och nämndens rutiner, vid stora befarade avvikelser omgående.<br />
Uppräkningen avser att ge en principbild av de kontoansvarigas ansvar, vilket<br />
som framgår definieras på flera sätt.<br />
Kontoansvar och inköpsansvar (enligt bestämmelser för upphandling) hör i hop<br />
och ska normalt utövas av samma person. Kontoansvaret följer organisation/befattning<br />
och budget. Se vidare attestbestämmelserna.<br />
§ 9 Kontroller och attester<br />
44
Change language