2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Antaget av/Ansvarig<br />
Kommunfullmäktige den 5<br />
mars 2007, § 18<br />
Dokumentbeteckning<br />
Reglemente för internkontroll med<br />
anvisningar<br />
Handläggare/Förvaltning<br />
Ekonomikontoret<br />
Dnr<br />
KS 2006/773 004<br />
Datum<br />
Ersätter<br />
KF 1996-12-09 § <strong>14</strong>1<br />
”Tillförlitlig finansiell rapportering och information om verksamheten” innebär att<br />
kommunstyrelsen och nämnderna samt de verksamhetsansvariga ska ha tillgång<br />
till rättvisande räkenskaper. Därutöver ingår en ändamålsenlig och tillförlitlig<br />
redovisning av verksamhetens prestationer avseende kvantitet och kvalitet<br />
samt övrig relevant information om verksamheten och dess resursanvändning.<br />
”Efterlevnad av tillämpliga lagar, föreskrifter, reglementen, bestämmelser m m”<br />
innefattar såväl lagstiftning som <strong>Trollhättan</strong>s Stads interna regelverk och ingångna<br />
avtal med olika parter.<br />
Reglementet syftar inte till att en särskild organisation för intern kontroll eller<br />
granskning av intern kontroll ska byggas upp utan ska vara en del i alla processer.<br />
Revisionen granskar om kommunen har en tillräcklig intern kontroll.<br />
§ 2 Definition<br />
I en god intern kontroll ingår främst<br />
• Funktionell organisation.<br />
• Ändamålsenliga, säkra och dokumenterade processer och<br />
rutiner.<br />
• Bra styrning av ekonomi och verksamhet (effektiv<br />
verksamhet).<br />
• God uppföljning och rapportering av ekonomi och<br />
verksamhet.<br />
• Rättvisande redovisning.<br />
41<br />
• Attester och andra löpande kontroller.<br />
• Internkontrollplaner och internrevisioner.<br />
Uppräkningen är en fördjupning och komplettering av den inledande paragrafen.<br />
I funktionell organisation ingår bland annat tydlig ansvarsfördelning och god<br />
information och kompetens.<br />
God intern kontroll ska vara en naturlig del i alla processer och rutiner. Att säkra<br />
processerna styrning, uppföljning och rapportering av verksamheten är en huvudpunkt<br />
i god intern kontroll. Andra väsentliga delar är t ex också de ständiga<br />
processerna med utveckling av verksamhet/kvalitet och miljöstyrning, vilka syftar<br />
till en god intern kontroll.<br />
Styrsystem och resursfördelning, utformning av mål och indikatorer, regler och<br />
anvisningar och verksamhetsutveckling ska styra mot god ekonomisk hushållning<br />
i verksamheten och utformas så att verksamhetens ekonomi och måluppfyllelse<br />
kan följas upp.
Change language