2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Dokumentbeteckning<br />
Reglemente för internkontroll med<br />
anvisningar<br />
Antaget av/Ansvarig Handläggare/Förvaltning Datum<br />
Kommunfullmäktige den 5<br />
mars 2007, § 18<br />
Dnr<br />
KS 2006/773 004<br />
Ekonomikontoret Ersätter<br />
KF 1996-12-09 § <strong>14</strong>1<br />
Syfte God styrning och kontroll av <strong>Trollhättan</strong>s Stads ekonomi och verksamhet.<br />
Gäller för Samtliga nämnder och förvaltningar.<br />
Referensdokument<br />
Kommunallagen. Kommunal redovisningslag och normgivning. Reglemente för resultatuppföljning,<br />
KS och nämndernas reglementen.<br />
Ansvar och genomförande<br />
Kommunstyrelse och nämnder. Förvaltningschefer, verksamhetschefer och kontoansvariga,<br />
ansvariga för och medverkande i processer och rutiner, övriga anställda.<br />
Uppföljning<br />
Kommunstyrelse och nämnder. KS uppsiktsansvar – bokslut/årsredovisning. Ytterst revisorernas<br />
berättelse.<br />
REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL med anvisningar<br />
Reglementets paragrafer återges i fetstil.<br />
§ 1 Syfte<br />
40<br />
<strong>Trollhättan</strong>s Stad ska ha en god intern kontroll i sin verksamhet<br />
(god ekonomisk hushållning). Med en rimlig grad av säkerhet ska<br />
därför följande uppnås:<br />
• Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet.<br />
• Tillförlitlig ekonomisk rapportering och information om<br />
verksamheten.<br />
• Efterlevnad av lagar, föreskrifter, reglementen och<br />
bestämmelser m m.<br />
Ansvaret för att verksamheten drivs med en god intern kontroll<br />
ingår som en del i verksamhets/ekonomiansvaret på alla nivåer och<br />
ska vara en naturlig del i alla processer och rutiner.<br />
I kommunallagen anges att ”för verksamheten ska anges mål och riktlinjer som<br />
är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Förvaltningsberättelsen ska<br />
innehålla en utvärdering av om god hushållning uppnåtts”. Intern kontroll är en<br />
del i de processer och aktiviteter som ger förutsättningarna för att upprätthålla<br />
och verifiera god ekonomisk hushållning.<br />
Begreppet ”rimlig grad av säkerhet” innebär att kommunstyrelsen och nämnderna<br />
vid utformningen av rutiner ska göra en avvägning mellan kontrollkostnad<br />
och kontrollnytta (risk och väsentlighet). Därvid ska vikten av att upprätthålla<br />
förtroendet hos allmänheten och andra intressenter beaktas.<br />
”Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet” innebär bland annat att ha<br />
kontroll över ekonomi, prestationer och kvalitet samt att säkerställa att fattade<br />
beslut verkställs och följs upp.
Change language