2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
2012-03-14 Kommunstyrelsen.pdf - Trollhättan
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Bilaga 2<br />
Rapport om utfört intern kontrollarbete<br />
Uppföljning av internkontroll <strong>Kommunstyrelsen</strong> 2011<br />
Sammanfattning<br />
Kommunfullmäktige i <strong>Trollhättan</strong>s Stad har den 5 mars 2007 § 18 antagit ett reglemente för intern<br />
kontroll. Av detta dokument framgår att nämnderna ska anta planer för utveckling och uppföljning av<br />
den interna kontrollen och årligen göra en rapportering. Rapporteringen ska utgöras av ett<br />
sammandrag av årets granskningar och utvecklingsarbete samt utgöra en samlad bedömning av den<br />
interna kontrollen.<br />
<strong>Kommunstyrelsen</strong> antog vid sitt sammanträde 2011-06-08 en plan för internkontroll. <strong>Kommunstyrelsen</strong><br />
har utfört delar av den planerade granskningen. Följande områden har ingått i planen:<br />
• Egen bil i tjänst<br />
• Frånvarohantering<br />
• Fakturagranskning<br />
• Kontanthantering<br />
• Informera kontoansvariga att när inköp utanför avtal görs så skall förklaring i form av<br />
permanent anteckning bifogas fakturan.<br />
Rutin/System Kontrollmoment<br />
Kontroll<br />
ansvar Frekvens Metod<br />
Rapporteras<br />
till<br />
Egen bil i tjänst Att gällande regler följs Ekonom 1 gång/år 1 mån reseNämnd Medel<br />
Risk<br />
bedömning<br />
Fakturagranskning Att gällande regler följs Ekonom 1 gång/år<br />
1 mån<br />
fakturor Nämnd Medel<br />
Frånvarorapportering Att gällande regler följs Ekonom 1 gång/år Stickprov Nämnd Medel<br />
Kontanthantering<br />
Informera<br />
kontoansvariga att<br />
när inköp utanför<br />
Att gällande regler följs Ekonom 1 gång/år Stickprov Nämnd Medel<br />
avtal görs skall<br />
förklaring/permanent<br />
anteckning bifogas<br />
38<br />
Att gällande information<br />
hörsammas Ekonom 1 gång/år<br />
1 mån<br />
fakturor Nämnd Medel<br />
Egen bil i tjänst<br />
Syftet med granskningen var att kontrollera att gällande regler för egen bil i tjänst följs. Kontrollen<br />
visade på att körjournaler upprättats och sparats enligt reglementen. Egen bil i tjänsten har för hela<br />
kommunstyrelsens verksamheter minskat från 7 500 mil 2010 till 4 700 mil 2011.<br />
Frånvarohantering<br />
Ingen granskning har hunnit genomföras under 2011. Kontrollmomentet flyttas över till <strong>2012</strong> års plan.<br />
Fakturagranskning<br />
Granskningen har omfattat en månads leverantörsfakturor i april. Totalt har 32 fakturor granskats<br />
Undersökningen kontrollerade avtalstroheten samt att gällande regler för fakturahanteringen följs.<br />
Gransknigen visar på att avtalstroheten är hög och att reglerna för fakturahantering följs. 29 av 32<br />
fakturor var behandlade helt korrekt. På de fakturor, där det funnits brister har berörda personer blivit<br />
underrättade och felen rättats till.<br />
Kontanthantering<br />
Granskningen omfattade Stadskällaren och receptionen i Stadshuset. Syftet var att kontrollera att<br />
kontanthanteringen utfördes enligt gällande rutiner. Internrevisionen omfattade intervjuer utifrån ett<br />
framtaget frågeformulär. Svaren jämfördes sedan med Stadens rutiner för kontantförsäljning och<br />
kassahantering. Kontrollen visar på att rutinerna är kända och att gällande regler följs näst intill felfritt.
Change language