Årsredovisning för år - Sparbanken Boken
Årsredovisning för år - Sparbanken Boken Årsredovisning för år - Sparbanken Boken
Sparbanken Boken Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar i enlighet med, av styrelsen fastställt placeringsreglemente. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankernas kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter och lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabellen nedan. 18
Kreditriskexponering, brutto och netto 2008 Krediter 1 mot säkerhet av: Sparbanken Boken Total kreditriskexponering (före nedskrivning) 19 Nedskrivning/ Avsättning Redovisat värde Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter Statlig och kommunal borgen 2 784 - 784 784 - Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter 3 163 269 1 385 161 884 154 976 6 908 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 4 8 516 - 8 516 8 483 33 Pantbrev i jordbruksfastigheter 88 856 - 88 856 85 249 3 607 Pantbrev i andra näringsfastigheter 82 473 400 82 073 80 671 1 402 Företagsinteckning 40 343 - 40 343 37 183 3 160 Övriga 5 73 309 614 72 695 2 756 69 939 varav: kreditinstitut (1 244) - (1 244) (1 244) (-) Summa 457 550 2 399 455 151 370 102 85 049 Kreditinstitut Swedbank 66 908 - 66 908 - 66 908 Räntebärande värdepapper 6 Andra emittenter - AAA 23 009 - 23 009 - 23 009 - AA 9 016 9 016 9 016 - BBB eller lägre 14 987 - 14 987 - 14 987 Summa 113 920 - 113 920 - 113 920 Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 44 931 - 44 931 44 931 - Garantier 24 116 - 24 116 24 116 - Summa 69 047 - 69 047 69 047 - Total kreditriskexponering 640 517 2 399 638 118 439 149 198 969 2007 Krediter 1 mot säkerhet av: Total kreditriskexponering (före nedskrivning) Nedskrivning/ Avsättning Redovisat värde Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter Statlig och kommunal borgen 2 540 - 540 540 - Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter 3 154 279 98 154 181 146 579 7 602 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 4 5 503 - 5 503 4 787 716 Pantbrev i jordbruksfastigheter 73 760 - 73 760 69 169 4 591 Pantbrev i andra näringsfastigheter 68 383 400 67 983 58 908 9 075 Företagsinteckning 34 793 - 34 793 32 890 1 903 Övriga 5 84 597 452 84 145 5 418 78 727 varav: kreditinstitut (566) - (566) (566) (-) Summa 421 855 950 420 905 318 291 102 614 Kreditinstitut Swedbank 48 851 - 48 851 - 48 851 Räntebärande värdepapper 6 Andra emittenter - AAA 7 500 - 7 500 - 7 500 - AA 51 359 51 359 51 359 - BBB eller lägre 5 996 - 5 996 - 5 996 Summa 113 706 - 113 706 - 113 706 Åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Garantier Summa Total kreditriskexponering 44 299 - 44 299 44 299 - 17 306 - 17 306 17 306 - 61 605 - 61 605 61 605 - 597 166 950 596 216 379 896 216 320
- Page 1 and 2: Årsredovisning för år 2008 Ordin
- Page 3 and 4: Sparbanken Boken VD kommentar Efter
- Page 5 and 6: Sparbanken Boken Utlåningen till a
- Page 7 and 8: Sparbanken Boken Fem år i sammandr
- Page 9 and 10: Sparbanken Boken Resultaträkning 1
- Page 11 and 12: Sparbanken Boken Kassaflödesanalys
- Page 13 and 14: Sparbanken Boken Ränteintäkter oc
- Page 15 and 16: Sparbanken Boken redovisas ackumule
- Page 17: Sparbanken Boken Pensionering i ege
- Page 21 and 22: Sparbanken Boken Likviditetsrisk Li
- Page 23 and 24: Sparbanken Boken Marknadsrisk Markn
- Page 25 and 26: Räntebindningstider för tillgång
- Page 27 and 28: Sparbanken Boken 2008 2007 % % Rän
- Page 29 and 30: Sparbanken Boken Berednings- och be
- Page 31 and 32: sjukfrånvaron) Sparbanken Boken Sj
- Page 33 and 34: Sparbanken Boken Positiv skillnad t
- Page 35 and 36: Sparbanken Boken Per 2007-01-01 740
- Page 37 and 38: Sparbanken Boken Ingående eget kap
- Page 39 and 40: Sparbanken Boken Verkligt värde p
- Page 41 and 42: Sparbanken Boken Ort och datum samt
- Page 43 and 44: Sparbanken Boken Företagsstyrning
- Page 45 and 46: Namn Ort Sparbanken Boken Sparbanke
- Page 47 and 48: Sparbanken Boken Suppleant: Krabbis
<strong>Sparbanken</strong> <strong>Boken</strong><br />
Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem<br />
gås igenom regelbundet <strong>för</strong> att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor<br />
samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken<br />
<strong>för</strong>utsättningar <strong>för</strong> en god riskkontroll, där varje anställd <strong>för</strong>st<strong>år</strong> sin roll och sitt ansvar.<br />
I sparbanken finns en samlad funktion <strong>för</strong> självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören<br />
vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov <strong>för</strong>eslå ändringar i styrdokument och<br />
processer.<br />
Kreditrisk<br />
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller<br />
kommer att göra en <strong>för</strong>lust på grund av motpartens o<strong>för</strong>måga att infria sina <strong>för</strong>pliktelser. Detta omfattar också<br />
den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier <strong>för</strong> att garantera en tredje<br />
parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk<br />
som sparbanken har i <strong>för</strong>medlade lån till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB. I detta<br />
sistnämnda fall är emellertid <strong>för</strong>lustrisken begränsad till under <strong>år</strong>et intjänad <strong>för</strong>medlingsprovision. Den<br />
bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument.<br />
Styrelsen har det övergripande ansvaret <strong>för</strong> sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild<br />
instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer.<br />
<strong>Sparbanken</strong>s kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En<br />
genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Trots att<br />
kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kredit<strong>för</strong>luster i <strong>för</strong>hållande till<br />
utestående kreditvolym jäm<strong>för</strong>elsevis små.<br />
Den avgörande bedömningsgrunden <strong>för</strong> sparbankens kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är<br />
geografiskt hän<strong>för</strong>liga till sparbankens verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalnings<strong>för</strong>måga. För att<br />
ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i<br />
fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. <strong>Sparbanken</strong> strävar efter en god riskspridning. För att<br />
begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar i enlighet<br />
med, av styrelsen fastställt placeringsreglemente.<br />
Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna <strong>för</strong>bindelser och ansvars<strong>för</strong>bindelser) omprövas<br />
minst en gång <strong>år</strong>ligen i behörig kreditbeviljande instans. För större <strong>för</strong>etagsengagemang tillämpas<br />
riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den <strong>år</strong>liga omprövningen.<br />
Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken <strong>för</strong><br />
obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd.<br />
<strong>Sparbanken</strong>s rutiner <strong>för</strong> övervakning av <strong>för</strong>fallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera<br />
kredit<strong>för</strong>lusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb<br />
handläggning av <strong>för</strong>ekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som<br />
med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.<br />
Sparbankernas kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter och<br />
lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabellen nedan.<br />
18
Change language