Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Lathund</strong> in<strong>för</strong> <strong>delår</strong>srapport och halvårsskifte <strong>2013</strong><br />
Denna lathund är tänkt som ett stöd i samband med <strong>delår</strong>srapporten och halvårsskifte så att<br />
rätt saker rapporteras och stäms av vid rätt tidpunkter. Den ska ses som ett komplement <strong>till</strong><br />
kalendariet <strong>för</strong> <strong>inrapportering</strong> <strong>till</strong> statsredovisningen och andra regler/anvisningar som finns<br />
publicerade på ESV:s webbplats: www.esv.se och <strong>till</strong> ? – hjälpknappen i <strong>Hermes</strong>.<br />
Rapporter som ska stämmas av i samband med halvårsrapporteringen/<br />
<strong>delår</strong>srapporten<br />
Innan myndigheten kan anse att <strong>inrapportering</strong>en <strong>till</strong> statsredovisningen är slut<strong>för</strong>d bör<br />
samtliga nedanstående rapporter tas ut ur systemet och stämmas av:<br />
Anslagsredovisning (eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar)<br />
Specifikation inkomsttitlar (eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar)<br />
Balansräkning<br />
Resultaträkning<br />
Kvartalsavstämning (av betalningar)<br />
Kontroll av S-koder <strong>för</strong> betalningar<br />
Balansräkning specifikation S-kod<br />
Resultaträkning specifikation S-kod<br />
Anslag – S-kod<br />
Utöver dessa rapporter finns det andra rapporter som kan underlätta avstämningarna.<br />
Även myndigheter som inte gör <strong>delår</strong>srapport bör lämpligen göra dessa avstämningar <strong>för</strong> att<br />
säkerställa kvalitén i den egna redovisningen och i <strong>inrapportering</strong>en.<br />
Brytdag <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret <strong>2013</strong> är 2 juli <strong>2013</strong>.<br />
Inrapportering av juniutfallet, preliminärt anslagsutfall <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret<br />
samt realekonomisk <strong>för</strong>delning (både B- och F-avsnitt)<br />
Senast onsdagen den 17 juli (period 06a)<br />
Anslagsutfall <strong>för</strong> juni och preliminärt utfall <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret ska rapporteras.<br />
Kontrollera i <strong>för</strong>sta hand att utfallet på anslag och inkomsttitlar är korrekt<br />
inrapporterat. Det kan stämmas av med hjälp av Avstämning av anslag och<br />
inkomsttitlar eller rapporterna Anslagsredovisning och Specifikation inkomsttitlar.<br />
Kontrollera också att dispositionsrätterna (<strong>till</strong>delade medel m.m.) är korrekta i<br />
rapporten Anslagsredovisning, dvs. att de stämmer överens med regleringsbrev, att<br />
ingående över<strong>för</strong>ingsbelopp är rätt osv.<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 1(3)
Realekonomiskt utfall ska rapporteras, både B- och F-avsnitt. Samtliga S-koder (även<br />
balansräkningens S-koder) ska vara korrekt inrapporterade.<br />
Rapporter kopplade <strong>till</strong> realekonomiskt utfall som bör stämmas av är Balans- och<br />
resultaträkning specifikation S-kod och Anslag – S-kod alternativt Anslags<strong>för</strong>delning-<br />
Justering.<br />
Slutlig <strong>inrapportering</strong> av halvårsutfallet (januari-juni) och <strong>inrapportering</strong><br />
av juliutfallet<br />
Senast torsdagen den 8 augusti ska myndigheterna rapportera halvårsutfall (period 06c)<br />
och juliutfallet (period 07a)<br />
Vid <strong>för</strong>ändring av juniutfallet efter den 17 juli måste alltid ett nytt juniutfall tas fram och<br />
skickas <strong>för</strong>e juliutfallet. Eventuella <strong>för</strong>ändringar ska rapporteras senast 8 augusti. Om<br />
<strong>för</strong>ändringar gjorts som påverkar den realekonomiska <strong>för</strong>delningen ska den också göras på<br />
nytt.<br />
OBS! Halvårsutfall måste rapporteras <strong>för</strong>e juliutfall (07a).<br />
Det halvårsutfall som rapporteras in senast den 8 augusti ska vara fullständigt. En myndighet<br />
som inte gör <strong>delår</strong>srapport, behöver inte ha gjort t.ex. fullständiga periodiseringar eller<br />
värderat <strong>till</strong>gångar och skulder, men ska rapportera det man har. För en myndighet som gör<br />
<strong>delår</strong>srapport måste <strong>inrapportering</strong>en stämma med <strong>delår</strong>srapporten.<br />
Stäm av balans- och resultaträkningen i <strong>Hermes</strong> med balans- och resultaträkningen i det<br />
lokala systemet. När dessa stämmer överens bör du gå vidare och titta på rapporterna Balans-<br />
och resultaträkning specifikation S-kod. Om du har gjort detta den 17 juli och inte gjort någon<br />
ytterligare <strong>för</strong>ändring av redovisningen i ditt lokala system behöver du inte sända en ny fil och<br />
denna avstämning behöver inte göras igen. Däremot måste du kontrollera att din<br />
realekonomiska <strong>för</strong>delning av anslag är korrekt.<br />
Myndigheter som enligt <strong>för</strong>ordningen eller annat beslut av regeringen upprättar <strong>delår</strong>srapport<br />
per 30 juni, kommer dock att ha möjlighet att rapportera rättelser fram <strong>till</strong> fredagen den 16<br />
augusti på <strong>för</strong>middagen efter särskild kontakt med ESV. För affärsverken gäller dessutom<br />
särskilda regler.<br />
KOM IHÅG!<br />
Sista filen <strong>för</strong> juni skapas och skickas alltid <strong>för</strong>e juliutfallet!<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 2(3)
OBS! Eventuella rättelser efter 8 augusti<br />
Endast myndigheter som gör <strong>delår</strong>srapport kan göra rättelser efter 8 augusti. Om uppgifterna<br />
<strong>för</strong> <strong>delår</strong>srapporten inte är färdiga den 8 augusti ska ESV kontaktas. Uppgifterna ska<br />
kompletteras så snart som möjligt dock senast fredagen den 16 augusti, <strong>för</strong>e kl. 12.00. För att<br />
få rapportera måste myndigheten <strong>för</strong>st kontakta <strong>Hermes</strong>supporten.<br />
Betalningsavstämningarna <strong>för</strong> 2:a kvartalet<br />
Senast måndagen den 2 september ska myndigheten ha godkänt sina<br />
betalningsavstämningar <strong>för</strong> halvåret<br />
Eventuella differenser på betalningsavstämningen ska kommenteras av myndigheten.<br />
Vi rekommenderar att avstämningen görs efter sista <strong>inrapportering</strong>en av juniutfallet så att den<br />
inte glöms bort.<br />
Affärsverken<br />
Senast måndagen den 2 september<br />
Efter den 8 augusti ska inget utfall sändas <strong>till</strong> <strong>Hermes</strong>, utan att kontakt tagits med ESV,<br />
<strong>Hermes</strong>supporten. Affärsverken har möjlighet att komplettera i hela period 6d som löper fram<br />
<strong>till</strong> den 2 september. Samma villkor gäller affärsverken som <strong>för</strong> övriga <strong>delår</strong>smyndigheter att<br />
rapportering efter den 8 augusti endast får göras efter kontakt med ESV.<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 3(3)
Change language