FMV:s årsredovisning 2011

e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g
n O T 2 5 L E V E R a n T ö R S S K u L D E R
Utländska leverantörsfakturor enligt reskontra uppgick
till 1 072 273 tkr (660 721 tkr). Vid omräkning till
balansdagens kurs värderades dessa 1 072 857 tkr
(660 788 tkr). Orealiserade kursdifferenser är uppdelade
på intäkter och kostnader netto per valuta.
(tkr) 2011 2010
Leverantörsskulder
Omvärdering utländska
leverantörsskulder
6 8 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1
2 492 661
584
3 097 734
Summa leverantörsskulder 2 493 245 3 097 801
n O T 2 6 ö V R i g a S K u L D E R
Här redovisas diverse skulder till personalen samt övriga
skulder. Den största posten utgörs av skuld avseende
personalens preliminärskatteavdrag.
(tkr) 2011 2010
Personalskulder
Övrigt
20 719
15
67
20 740
31
Summa övriga skulder 20 734 20 771
n O T 2 7 F ö R S K O T T F R Å n
u P P D R a g S g i V a R E O c h K u n D E R
Här redovisas förskott från samarbetspartners avseende
deras andel av kassa och bank.
(tkr) 2011 2010
Förskott från samarbetspartners 1 663 ­
Summa förskott från
uppdragsgivare och kunder 1 663 0
n O T 2 8 P E R i O D a V g R ä n S n i n g S P O S T E R
Under denna rubrik redovisas diverse upplupna kostnader
och förutbetalda intäkter.
Den tidigarelagda brytdagen återspeglas som huvudorsak
till den stora ökningen av upplupna kostnader
utan statlig motpart.
För 2010 redovisades i posten interimsskulder övriga
leverantörer en avräkning för kompetensavsättning.
Fr.o.m. 2011 är denna avräkning (för 2010; 9 553 tkr)
klassad under övriga avsättningar. Tabellen nedan visar
aktuella jämförelsetal med 2011 års uppställning.
Den del av pågående arbeten som avser skulder till
kunder samt periodiseringsavgränsningsposter avseende
materiel som levererats till FMV eller kund, men där
FMV ännu inte mottagit någon faktura för leveransen,
återfinns också här.
(tkr) 2011 2010
Ej statlig motpart:
Interimsskulder övriga leverantörer
Semesterlöneskulder
178 635
62 979
25 564
64 224
Summa upplupna kostnader,
ej statlig motpart 241 614 89 788
Statlig motpart:
Sociala avgifter semesterlöneskuld
Interimsskulder statliga leverantörer
31 475
­
32 098
56 950
Summa upplupna kostnader,
statlig motpart 31 475 89 048
Summa upplupna kostnader 273 089 178 836
Oförbrukade bidrag, inomstatliga 147 ­
Summa oförbrukade bidrag 147 0
Förutbetalda intäkter avs.
pågående arbeten 9 164 398 11 370 639
Övriga förutbetalda intäkter,
statlig motpart 19 420 19 003
Summa övriga förutbetalda
intäkter
Summa periodavgränsnings-
9 183 818 11 389 642
poster 9 457 054 11 568 478
Noter till Finansieringsanalysen
n O T 2 9 K O S T n a D E R
Från kostnader enligt resultaträkningen dras avskrivningar
och realisationsförluster.
Förändringar av posterna avsatt till pensioner och
övriga avsättningar återförs också från kostnaderna för
att erhålla de kostnader som är likviditetspåverkande.
(tkr) 2011 2010
Kostnader enligt resultaträkning
Avskrivningar enligt
resultaträkning
Realisationsförluster
Förändring avsatt
till pensioner m.m.
­19 336 616
41 896
287
25 260
­17 370 345
39 636
­
­12 232
Summa kostnader -19 269 174 -17 342 941
n O T 3 0 i n Tä K T E R a V a V g i F T E R
O c h a n D R a E R S äT T n i n g a R
Realisationsvinster tas bort ifrån intäkter enligt resultaträkningen.
(tkr) 2011 2010
Intäkter av avgifter och andra
ersättningar enligt resultaträkning
Realisationsvinster
19 226 814
­255
17 268 366
­48
Summa intäkter av avgifter
och andra ersättningar 19 226 559 17 268 318
n O T 3 1 ö K n i n g / M i n S K n i n g a V L a g E R
I förändring av lager ingår även förändring av förskott
till leverantörer. Förändring av PGA redovisas i förändring
av fordringar.
(tkr) 2011 2010
Förändring av lager
Förändring av förskott till leverantör
5 965
­1 134 922
­8 565
­196 273
Summa förändring av lager -1 128 957 -204 838
n O T 3 2 ö K n i n g / M i n S K n i n g
a V K O R T F R i S T i g a F O R D R i n g a R
I förändring av fordringar ingår även förändring av
periodavgränsningsposter och förändring av PGA.
(tkr) 2011 2010
Förändring av fordringar
Förändring av
periodavgränsningsposter
Förändring av pågående arbeten
1 209 430
­65 438
938 096
­116 578
3 850
2 124 903
Summa förändring av
kortfristiga fordringar 2 082 088 2 012 174
n O T 3 3 ö K n i n g / M i n S K n i n g
a V K O R T F R i S T i g a S K u L D E R
I skulder m.m. ingår investeringslån och eventuellt
utnyttjande av räntekontokredit som redovisas på
annat ställe i finansieringsanalysen. Utnyttjandet av
räntekontokrediten har varit 0 både innevarande och de
föregående åren. Förutom förändring av skulder redovisas
här även förändring av periodavgränsningsposter.
(tkr) 2011 2010
Förändring av skulder m.m.
Justering för investeringslån
763 186
950
1 042 329
­8 700
Summa förändring skulder m.m. 764 136 1 033 629
Förändring av
periodavgränsningsposter
Summa förändring av
­2 111 424 ­999 325
kortfristiga skulder -1 347 288 34 303
n O T 3 4 L i K V i D a M E D E L V i D Å R E T S S L u T
Finansieringsanalysen för 2010 innehöll en inkorrekt
avrundning av likvida medel vid årets slut. Uppställningen
har justerats för korrekt ingående balans 2011.
F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g
6 9