FMV:s årsredovisning 2011
FMV:s årsredovisning 2011 FMV:s årsredovisning 2011
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g n O T 13 PÅ g Å E n D E a R b E T E n Värdering av pågående arbeten (PGA) har gjorts på kundbeställningsnivå (KB). I värderingen har hänsyn tagits till att ränta på rörelsekapital kan faktureras utöver beställt belopp per KB enligt samordningsavtalet med Försvarsmakten. Principen för värdering av PGA har begränsat förlusterna på beställningar från Försvarsmakten enligt reglerna i samordningsavtalet till maximalt 10 procent av beställt belopp eller 5 000 tkr. Förlustbegränsningen berör sju kund beställningar (fem kundbeställningar) och ökar FMV:s förväntade intäkter med 20 835 tkr (197 140 tkr). Av bokfört värde avser 5 762 935 tkr (6 701 031 tkr) fordringar på kunder för upplupna intäkter, och 9 164 398 tkr (11 370 639 tkr) skulder till kunder för förutbetalda intäkter (se not 28). n O T 14 F ö R S K O T T T i L L L E V E R a n T ö R E R Förskott till utländska leverantörer uppgår till 1 905 264 tkr (642 575 tkr), varav 1 704 127 tkr (457 975 tkr) avser FMS (Foreign Military Sales). Posten har mer än fördubblats jämfört med föregående år, huvudsakligen beroende på ett nytt FMScase. (tkr) 2011 2010 Materiel och tjänster 2 208 233 1 073 311 Summa förskott till leverantörer 2 208 233 1 073 311 n O T 15 K u n D F O R D R i n g a R Posten består av kundfordringar avseende företag och privatpersoner. Den minskade volymen beror på färre affärer med dessa. Kundfordringar totalt, inklusive kundfordringar på andra myndigheter (se not 16) uppgår till 3 312 944 tkr (4 524 311 tkr). (tkr) 2011 2010 Kundfordringar Värdereglering kundfordringar 6 6 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1 97 028 1 077 815 Summa kundfordringar 97 028 1 077 815 n O T 16 F O R D R i n g a R h O S a n D R a M y n D i g h E T E R Här redovisas huvudsakligen kundfordringar på statliga myndigheter och ingående mervärdesskatt. En faktura om 200 000 tkr till en annan myndighet är utställd efter brytdagen. (tkr) 2011 2010 Kundfordringar statliga myndigheter Ingående mervärdesskatt Övriga fordringar 3 215 916 587 408 371 3 446 496 583 608 2 214 Summa fordringar hos andra myndigheter 3 803 695 4 032 318 n O T 17 P E R i O D a V g R ä n S n i n g S P O S T E R Under rubriken redovisas diverse upplupna intäkter och förutbetalda kostnader. Den stora ökningen av upplupna intäkter består i intäkter avseende uthyrning av utrustning, Arte740 och UndE23, till andra länder via industrin. (tkr) 2011 2010 Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader 21 150 21 241 22 024 36 916 Summa förutbetalda kostnader 42 391 58 941 Upplupna bidragsintäkter, statlig motpart Övriga upplupna intäkter, ej statlig motpart 90 353 8 366 Summa upplupna intäkter Summa period- 90 353 8 366 avgränsningsposter 132 744 67 307 n O T 18 a V R ä K n i n g M E D S TaT S V E R K E T Anslag i räntebärande flöde (tkr) 2011 2010 Ingående balans Redovisat mot anslag Anslagsmedel som tillförts räntekonto Återbetalning av anslagsmedel 6 866 74 453 78 925 3 988 3 909 91 770 95 925 1 198 Utgående balans -7 350 -6 866 n O T 19 K a S S a O c h b a n K Behållningen på räntekontot i Riksgäldskontoret har, i jämförelse med föregående år, minskat något vilket hänger ihop med flödet i den avgiftsfinansierade verksamheten. I posten valutakonton och konton för samarbetsavtal ingår medel som FMV har för olika samarbetspartners räkning. (tkr) 2011 2010 Kassa Räntekonto i RGK Valutakonton och konton för samarbetsavtal Övriga valutakonton FMS account fri del 2 3 250 488 76 574 4 703 12 008 2 3 691 543 42 906 3 377 4 435 Summa kassa och bank 3 343 775 3 742 263 n O T 2 0 M y n D i g h E T S K a P i Ta L (tkr) 2011 2010 Ingående statskapital 98 777 98 777 Utgående statskapital 98 777 98 777 Ingående balanserat kapital Föregående års överskott 488 160 13 124 451 547 36 613 Utgående balanserat kapital 501 284 488 160 Årets över/underskott enligt resultaträkningen 3 829 13 124 Summa myndighetskapital 603 890 600 061 n O T 2 1 a V S äT T n i n g a R F ö R P E n S i O n E R Posten avser huvudsakligen avsättning för förtida avgång med pensionsersättning enligt det statliga trygghetsavtalet 14 §. Årets markanta ökning av pensionskostnader beror på åtgärder vidtagna utifrån FMV:s handlingsprogram 2012. (tkr) 2011 2010 Ingående avsättning Årets pensionskostnad Årets pensionsutbetalningar Utgående avsättning – varav särskild löneskatt 73 604 73 489 47 721 99 372 19 401 85 836 29 181 41 413 73 604 14 370 n O T 2 2 ö V R i g a a V S äT T n i n g a R Posten består dels av kompetensavsättningar. För 2010 redovisades denna del under upplupna kostnader, tabellen nedan visar de aktuella jämförelsetal med 2011 års uppställning. I övrigt består den av en avsättning för särskild pensionsersättning. (tkr) 2011 2010 Kompetensavsättning Ingående avsättning 9 553 11 932 Årets avsättning 2 163 2 212 Årets kostnad 4 206 4 591 Utgående avsättning Avsättning särskild pensionsersättning 7 510 9 553 Ingående avsättning Årets avsättning 1 536 Årets kostnad Utgående avsättning 1 536 0 Summa övriga avsättningar 9 046 9 553 n O T 2 3 S K u L D E R T i L L R i K S g ä L D S K O n T O R E T Här redovisas skuld till RGK avseende lån till anlägg ningstillgångar, räntekontokredit samt den löpande kredit som FMV har för finansiering av leverantörsförskott. Den löpande krediten avser finansiering av förskott till leverantörer. Kreditutnyttjandet har ökat eftersom förskotten har ökat (se not 14). Den utnyttjade krediten om 2 248 601 tkr avviker dock något från förskottsfordringarna på leverantörer, 2 208 233 tkr. Differensen på 40 368 tkr mellan dessa två poster avser en förskottsavräkningar gjord på fakturor bokförda under januari 2012 avseende december 2011. Lån till anläggningstillgångar (tkr) 2011 2010 Låneram Utnyttjad låneram Ingående skuld Lån upptagna under året Årets amorteringar 230 000 168 237 169 187 16 850 17 800 190 000 169 187 160 487 13 700 5 000 Summa lån till anläggningstillgångar 168 237 169 187 Räntekontokredit (tkr) 2011 2010 Kreditlimit Utnyttjad kredit Maximalt utnyttjad 11 500 000 - 20110921 2 480 506 13 495 800 - 20101115 1 890 078 Löpande kredit (tkr) 2011 2010 Låneram Utnyttjad kredit Maximalt utnyttjad 4 000 000 2 248 601 20110901 3 006 085 5 000 000 1 113 661 20100422 1 475 813 n O T 2 4 S K u L D E R T i L L a n D R a M y n D i g h E T E R Under 2010 redovisades en avräkning gentemot Tull verket under rubriken övriga skulder inomstatliga. Rutinen för hanteringen av dessa fakturor under året förenklats och införlivats i det ordinarie fakturaflödet och återfinns numera under posten leverantörsskulder. (tkr) 2011 2010 Leverantörsskulder Övriga skulder inomstatliga Utgående mervärdesskatt Sociala avgifter 393 968 15 139 794 19 122 240 478 9 337 51 546 19 412 Summa skulder till andra myndigheter 552 899 320 773 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1 e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g 6 7
- Page 16: R e s u lt a t v e r k s a m h e t
- Page 20: R e s u lt a t v e r k s a m h e t
- Page 24: M e d a r b e t a r e o c h a r b e
- Page 28: A n s k a f f n i n g Dessa princip
- Page 32: A n s k a f f n i n g Vapenstation
- Page 36: D r i f t s t ö d Nedan presentera
- Page 40: I n t e r n a t i o n e l l a m a t
- Page 44: E v a l u e r i n g o c h c e r t i
- Page 48: S ä r s k i l d a r e d o v i s n
- Page 52: S ä r s k i l d a r e d o v i s n
- Page 56: e k o n o m i s k r e d o v i s n i
- Page 60: e k o n o m i s k r e d o v i s n i
- Page 64: e k o n o m i s k r e d o v i s n i
- Page 70: I n t e r n s t y r n i n g o c h k
- Page 74: Foto (copyright ©) FMV, sid 2, 3 (
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g<br />
n O T 13 PÅ g Å E n D E a R b E T E n<br />
Värdering av pågående arbeten (PGA) har gjorts på<br />
kundbeställningsnivå (KB). I värderingen har hänsyn<br />
tagits till att ränta på rörelsekapital kan faktureras utöver<br />
beställt belopp per KB enligt samordningsavtalet med<br />
Försvarsmakten.<br />
Principen för värdering av PGA har begränsat förlusterna<br />
på beställningar från Försvarsmakten enligt reglerna<br />
i samordningsavtalet till maximalt 10 procent av beställt<br />
belopp eller 5 000 tkr. Förlustbegränsningen berör sju<br />
kund beställningar (fem kundbeställningar) och ökar<br />
<strong>FMV</strong>:s förväntade intäkter med 20 835 tkr (197 140 tkr).<br />
Av bokfört värde avser 5 762 935 tkr (6 701 031 tkr)<br />
fordringar på kunder för upplupna intäkter, och<br />
9 164 398 tkr (11 370 639 tkr) skulder till kunder för<br />
förutbetalda intäkter (se not 28).<br />
n O T 14 F ö R S K O T T T i L L L E V E R a n T ö R E R<br />
Förskott till utländska leverantörer uppgår till 1 905 264<br />
tkr (642 575 tkr), varav 1 704 127 tkr (457 975 tkr) avser<br />
FMS (Foreign Military Sales).<br />
Posten har mer än fördubblats jämfört med föregående<br />
år, huvudsakligen beroende på ett nytt FMScase.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Materiel och tjänster 2 208 233 1 073 311<br />
Summa förskott till leverantörer 2 208 233 1 073 311<br />
n O T 15 K u n D F O R D R i n g a R<br />
Posten består av kundfordringar avseende företag och<br />
privatpersoner. Den minskade volymen beror på färre<br />
affärer med dessa. Kundfordringar totalt, inklusive kundfordringar<br />
på andra myndigheter (se not 16) uppgår till<br />
3 312 944 tkr (4 524 311 tkr).<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kundfordringar<br />
Värdereglering kundfordringar<br />
6 6 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1<br />
97 028<br />
<br />
1 077 815<br />
<br />
Summa kundfordringar 97 028 1 077 815<br />
n O T 16 F O R D R i n g a R h O S a n D R a M y n D i g h E T E R<br />
Här redovisas huvudsakligen kundfordringar på statliga<br />
myndigheter och ingående mervärdesskatt. En faktura<br />
om 200 000 tkr till en annan myndighet är utställd efter<br />
brytdagen.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kundfordringar statliga myndigheter<br />
Ingående mervärdesskatt<br />
Övriga fordringar<br />
3 215 916<br />
587 408<br />
371<br />
3 446 496<br />
583 608<br />
2 214<br />
Summa fordringar hos andra<br />
myndigheter 3 803 695 4 032 318<br />
n O T 17 P E R i O D a V g R ä n S n i n g S P O S T E R<br />
Under rubriken redovisas diverse upplupna intäkter<br />
och förutbetalda kostnader. Den stora ökningen av<br />
upplupna intäkter består i intäkter avseende uthyrning<br />
av utrustning, Arte740 och UndE23, till andra länder<br />
via industrin.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Förutbetalda hyror<br />
Övriga förutbetalda kostnader<br />
21 150<br />
21 241<br />
22 024<br />
36 916<br />
Summa förutbetalda kostnader 42 391 58 941<br />
Upplupna bidragsintäkter,<br />
statlig motpart<br />
Övriga upplupna intäkter,<br />
ej statlig motpart<br />
<br />
90 353<br />
<br />
8 366<br />
Summa upplupna intäkter<br />
Summa period-<br />
90 353 8 366<br />
avgränsningsposter 132 744 67 307<br />
n O T 18 a V R ä K n i n g M E D S TaT S V E R K E T<br />
Anslag i räntebärande flöde (tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Ingående balans<br />
Redovisat mot anslag<br />
Anslagsmedel som tillförts<br />
räntekonto<br />
Återbetalning av anslagsmedel<br />
6 866<br />
74 453<br />
78 925<br />
3 988<br />
3 909<br />
91 770<br />
95 925<br />
1 198<br />
Utgående balans -7 350 -6 866<br />
n O T 19 K a S S a O c h b a n K<br />
Behållningen på räntekontot i Riksgäldskontoret har, i<br />
jämförelse med föregående år, minskat något vilket hänger<br />
ihop med flödet i den avgiftsfinansierade verksamheten.<br />
I posten valutakonton och konton för samarbetsavtal<br />
ingår medel som <strong>FMV</strong> har för olika samarbetspartners<br />
räkning.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kassa<br />
Räntekonto i RGK<br />
Valutakonton och konton för<br />
samarbetsavtal<br />
Övriga valutakonton<br />
FMS account fri del<br />
2<br />
3 250 488<br />
76 574<br />
4 703<br />
12 008<br />
2<br />
3 691 543<br />
42 906<br />
3 377<br />
4 435<br />
Summa kassa och bank 3 343 775 3 742 263<br />
n O T 2 0 M y n D i g h E T S K a P i Ta L<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Ingående statskapital 98 777 98 777<br />
Utgående statskapital 98 777 98 777<br />
Ingående balanserat kapital<br />
Föregående års överskott<br />
488 160<br />
13 124<br />
451 547<br />
36 613<br />
Utgående balanserat kapital 501 284 488 160<br />
Årets över/underskott enligt<br />
resultaträkningen 3 829 13 124<br />
Summa myndighetskapital 603 890 600 061<br />
n O T 2 1 a V S äT T n i n g a R F ö R P E n S i O n E R<br />
Posten avser huvudsakligen avsättning för förtida<br />
avgång med pensionsersättning enligt det statliga<br />
trygghetsavtalet 14 §. Årets markanta ökning av<br />
pensionskostnader beror på åtgärder vidtagna utifrån<br />
<strong>FMV</strong>:s handlingsprogram 2012.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Ingående avsättning<br />
Årets pensionskostnad<br />
Årets pensionsutbetalningar<br />
Utgående avsättning<br />
– varav särskild löneskatt<br />
73 604<br />
73 489<br />
47 721<br />
99 372<br />
19 401<br />
85 836<br />
29 181<br />
41 413<br />
73 604<br />
14 370<br />
n O T 2 2 ö V R i g a a V S äT T n i n g a R<br />
Posten består dels av kompetensavsättningar. För 2010<br />
redovisades denna del under upplupna kostnader, tabellen<br />
nedan visar de aktuella jämförelsetal med <strong>2011</strong> års<br />
uppställning.<br />
I övrigt består den av en avsättning för särskild<br />
pensionsersättning.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kompetensavsättning<br />
Ingående avsättning<br />
9 553 11 932<br />
Årets avsättning<br />
2 163 2 212<br />
Årets kostnad<br />
4 206 4 591<br />
Utgående avsättning<br />
Avsättning särskild pensionsersättning<br />
7 510 9 553<br />
Ingående avsättning<br />
<br />
<br />
Årets avsättning<br />
1 536<br />
<br />
Årets kostnad<br />
<br />
<br />
Utgående avsättning 1 536 0<br />
Summa övriga avsättningar 9 046 9 553<br />
n O T 2 3 S K u L D E R T i L L R i K S g ä L D S K O n T O R E T<br />
Här redovisas skuld till RGK avseende lån till anlägg ningstillgångar,<br />
räntekontokredit samt den löpande kredit som<br />
<strong>FMV</strong> har för finansiering av leverantörsförskott.<br />
Den löpande krediten avser finansiering av förskott<br />
till leverantörer. Kreditutnyttjandet har ökat eftersom<br />
förskotten har ökat (se not 14). Den utnyttjade krediten<br />
om 2 248 601 tkr avviker dock något från förskottsfordringarna<br />
på leverantörer, 2 208 233 tkr. Differensen<br />
på 40 368 tkr mellan dessa två poster avser en förskottsavräkningar<br />
gjord på fakturor bokförda under januari<br />
2012 avseende december <strong>2011</strong>.<br />
Lån till anläggningstillgångar (tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Låneram<br />
Utnyttjad låneram<br />
Ingående skuld<br />
Lån upptagna under året<br />
Årets amorteringar<br />
230 000<br />
168 237<br />
169 187<br />
16 850<br />
17 800<br />
190 000<br />
169 187<br />
160 487<br />
13 700<br />
5 000<br />
Summa lån till<br />
anläggningstillgångar 168 237 169 187<br />
Räntekontokredit (tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kreditlimit<br />
Utnyttjad kredit<br />
Maximalt utnyttjad<br />
11 500 000<br />
-<br />
<strong>2011</strong>0921<br />
2 480 506<br />
13 495 800<br />
-<br />
20101115<br />
1 890 078<br />
Löpande kredit (tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Låneram<br />
Utnyttjad kredit<br />
Maximalt utnyttjad<br />
4 000 000<br />
2 248 601<br />
<strong>2011</strong>0901<br />
3 006 085<br />
5 000 000<br />
1 113 661<br />
20100422<br />
1 475 813<br />
n O T 2 4 S K u L D E R T i L L a n D R a M y n D i g h E T E R<br />
Under 2010 redovisades en avräkning gentemot<br />
Tull verket under rubriken övriga skulder inomstatliga.<br />
Rutinen för hanteringen av dessa fakturor under året<br />
förenklats och införlivats i det ordinarie fakturaflödet<br />
och återfinns numera under posten leverantörsskulder.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Leverantörsskulder<br />
Övriga skulder inomstatliga<br />
Utgående mervärdesskatt<br />
Sociala avgifter<br />
393 968<br />
15<br />
139 794<br />
19 122<br />
240 478<br />
9 337<br />
51 546<br />
19 412<br />
Summa skulder till andra<br />
myndigheter 552 899 320 773<br />
F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1<br />
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g<br />
6 7
Change language