FMV:s årsredovisning 2011
FMV:s årsredovisning 2011
FMV:s årsredovisning 2011
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g<br />
n O T 6 ö V R i g a D R i F T K O S T n a D E R<br />
Ökningen av kostnaderna för materiel och varor avser<br />
i huvudsak marksystem och ledningssystem. Inom<br />
marksystem är det framförallt hjulfordon som ökat,<br />
men även inom finkalibersystem och förbindelsesystem<br />
har kostnaderna ökat. Vad gäller ledningssystem har<br />
både ökningar och minskningar av kostnader för<br />
materiel skett. Den största ökningen avser dock radiosystem.<br />
Inom flygområdet är kostnadsutvecklingen<br />
också varierande med minskningar inom Gripen och<br />
ökningar framförallt avseende helikopterområdet, men<br />
även inom området övriga flygplan ökar materielkostnaderna.<br />
Inom sjösystem minskar kostnaderna för<br />
materiel främst inom minröjningsmateriel.<br />
Ökningen av kostnader för tjänsteprodukter avser<br />
framförallt flyg och sjöområdena. Inom flyg är det<br />
huvudsakligen Gripen som har ökade kostnader och<br />
inom sjö avser kostnadsökningarna framförallt Visbyprojektet,<br />
men även inom ubåtssystem ökar kostnaderna<br />
för tjänsteprodukter.<br />
I övriga kostnader ingår bl.a. hyra av transportmedel,<br />
maskiner och inventarier, datorutrustning, kostnader<br />
för representation, diverse skatter samt förluster vid<br />
avyttring av anläggningstillgångar m.m.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Varor/materiel 11 737 126 10 964 620<br />
Tjänster:<br />
Resurskonsulter 229 153 195 466<br />
Tjänsteprodukter:<br />
Materielförsörjningstjänster<br />
Resekostnader<br />
Övriga köpta tjänster<br />
6 4 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1<br />
4 988 494<br />
71 430<br />
723 343<br />
4 183 913<br />
67 799<br />
459 688<br />
Summa tjänsteprodukter 5 783 267 4 711 400<br />
Summa tjänster 6 012 420 4 906 866<br />
Övriga kostnader 84 731 55 735<br />
Summa övriga driftkostnader 17 834 277 15 927 221<br />
n O T 7 F i n a n S i E L L a K O S T n a D E R<br />
Räntekostnader Riksgäldskontoret avser ränta på<br />
investeringslån, räntekonto samt övriga krediter. Räntekostnader<br />
för investeringslån till anläggningstillgångar<br />
belastar den verksamhet som inventarien anskaffats för.<br />
Räntekostnader för löpande kredit för finansiering av<br />
förskott till leverantörer belastar den verksamhet som<br />
leverantörsförskottet avser (se not 14 och 23). I posten<br />
räntekostnader räntekonto ingår den del av <strong>FMV</strong>:s<br />
räntekostnader som belöper på upparbetade kostnader<br />
som inte fakturerats Försvarsmakten.<br />
Realiserade kursdifferenser avseende utländska<br />
leverantörsförskott, dock ej FMS, och större kursdifferenser<br />
vid utlandsbetalningar bokförs mot respektive<br />
verksamhet. Ej realiserade och mindre kursdifferenser<br />
vid utlandsbetalningar samt kursdifferenser avseende<br />
FMS redovisas på ett gemensamt uppdrag.<br />
De ökade räntekostnaderna är hänförliga till det högre<br />
ränteläget, men även ett högre kreditutnyttjande. De<br />
för året utmärkande höga kostnaderna för dröjsmålsräntor<br />
beror till största delen på ett enskilt tvisteärende<br />
som genererat en räntekostnad på nästan 1 200 tkr.<br />
I övrigt beror ökningen på en handfull fakturor på<br />
stora belopp som betalts med cirka en veckas försening.<br />
Kostnaderna för kursdifferenser beror främst på<br />
volymerna och valutafluktuationer.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Räntekostnader Riksgäldskontoret:<br />
Räntekostnader lån till<br />
anläggningstillgångar<br />
Räntekostnader löpande kredit<br />
Räntekostnader räntekonto<br />
3 078<br />
31 219<br />
17 531<br />
832<br />
47 696<br />
6 569<br />
Summa räntekostnader<br />
Riksgäldskontoret 51 828 55 097<br />
Övriga finansiella kostnader:<br />
Övriga räntekostnader 12 746 598<br />
Dröjsmålsräntor 2 293 309<br />
Kursdifferenser, kostnad<br />
Summa övriga finansiella<br />
22 898 8 794<br />
kostnader 37 937 9 701<br />
Summa finansiella kostnader 89 765 64 798<br />
n O T 8 a V S K R i V n i n g a R O c h n E D S K R i V n i n g a R<br />
Avskrivningar har gjorts enligt plan. Avskrivningsplanen<br />
baseras på ekonomisk livslängd, individuellt<br />
bedömd för varje post i anläggningsreskontran.<br />
Avskriv ningsplanen följer generellt de schabloner som<br />
finns angivna i anläggningsregistret.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Immateriella tillgångar 7 916 8 652<br />
Materiella tillgångar:<br />
Förbättringsutgifter på<br />
annans fastighet<br />
Maskiner och tekniska anläggningar<br />
Datorer<br />
Övrigt<br />
14 124<br />
12 960<br />
624<br />
6 273*<br />
13 233<br />
12 094<br />
960<br />
4 697<br />
Summa avskrivningar,<br />
materiella tillgångar<br />
Summa avskrivningar<br />
33 980 30 984<br />
och nedskrivningar 41 896 39 636<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Avskrivningar<br />
Nedskrivningar<br />
41 896<br />
<br />
39 636<br />
<br />
Summa avskrivningar<br />
och nedskrivningar 41 896 39 636<br />
* Beloppet är nedjusterat om 1 034 tkr p.g.a. rättning från 2010, då inventarie<br />
felaktigt anskaffades mot avskrivningskontot.<br />
n O T 9 Å R E T S K a P i Ta L F ö R ä n D R i n g<br />
Hela årets överskott härrör sig från avgiftsfinansierad<br />
verksamhet.<br />
Noter till balansräkningen<br />
nOT 10 iMMaTERiELL a a nL äggningSTiLLg Å ngaR<br />
Posten avser anpassning av datasystem. Märk att i uppställningen<br />
för noten 2010 är 675 tkr överförda mellan<br />
balanserade utgifter för dataprogram och pågående<br />
nyutveckling. Detta medför i sin tur att pågående<br />
nyutveckling 2010 ligger i den ingående balansen för<br />
anskaffningsvärde utveckling <strong>2011</strong>.<br />
Balanserade utgifter för<br />
utveckling (tkr)<br />
Ingående balans anskaffningsvärde<br />
Årets anskaffningar<br />
Pågående nyutveckling,<br />
årets anskaffning<br />
Årets avyttringar<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
88 104<br />
1 017<br />
609<br />
14 158<br />
85 643<br />
901<br />
1 560<br />
<br />
Utgående balans anskaffningsvärde 74 354 88 104<br />
Ingående balans ack. avskrivningar<br />
Årets avyttring avskrivningar<br />
Årets avskrivningar<br />
Årets nedskrivningar<br />
65 787<br />
14 158<br />
6 924<br />
<br />
57 436<br />
<br />
8 351<br />
<br />
Utgående balans ack. avskrivningar 58 553 65 787<br />
Bokfört värde 15 801 22 317<br />
Balanserade utgifter för<br />
dataprogram (tkr)<br />
Ingående balans anskaffningsvärde<br />
Årets anskaffningar<br />
Pågående nyutveckling, årets<br />
anskaffning<br />
Årets avyttringar<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
3 726<br />
2 432<br />
674<br />
<br />
3 726<br />
<br />
Utgående balans anskaffningsvärde 5 484 3 726<br />
Ingående balans ack. avskrivningar<br />
Årets avyttring avskrivningar<br />
Årets avskrivningar<br />
Årets nedskrivningar<br />
573<br />
<br />
992<br />
<br />
<br />
<br />
272<br />
<br />
301<br />
<br />
Utgående balans ack. avskrivningar 1 565 573<br />
Bokfört värde 3 919 3 153<br />
n O T 1 1 M aT E R i E L L a a n L ä g g n i n g S T i L L g Å n g a R<br />
Det arbete som påbörjats under 2010 med underhåll<br />
och ombyggnationer inom Tre Vapen Stockholm främst<br />
för att öka tillgängligheten för personer med funktionshinder,<br />
har fortskridit under <strong>2011</strong> och är bidragande till<br />
ökningen av förbättringsutgifter under året.<br />
Posten pågående nyanläggning som 2010 redovisades<br />
separat har justerats och ligger fr.o.m. <strong>2011</strong> med inom<br />
förbättringsutgifter på annans fastighet. Nedan uppställning<br />
för 2010 följer den nya klassificeringen.<br />
Förbättringsutgifter på annans<br />
fastighet (tkr)<br />
Ingående balans anskaffningsvärde<br />
Årets anskaffningar<br />
Årets avyttringar<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
147 768<br />
37 909<br />
1 717<br />
127 459<br />
20 309<br />
<br />
Utgående balans anskaffningsvärde 183 960 147 768<br />
Ingående balans ack. avskrivningar<br />
Årets avyttring avskrivningar<br />
Årets avskrivningar<br />
62 918<br />
1 487<br />
14 125<br />
49 685<br />
<br />
13 233<br />
Utgående balans ack. avskrivningar 75 556 62 918<br />
Bokfört värde 108 404 84 850<br />
Maskiner, inventarier,<br />
installationer m.m. (tkr)<br />
Ingående balans anskaffningsvärde<br />
Årets anskaffningar<br />
Årets avyttringar<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
638 062<br />
36 151<br />
34 917<br />
630 391<br />
30 193<br />
22 522<br />
Utgående balans anskaffningsvärde 639 296 638 062<br />
Ingående balans ack. avskrivningar<br />
Årets avyttring avskrivningar<br />
Årets avskrivningar<br />
556 694<br />
34 806<br />
20 890<br />
562 499<br />
22 523<br />
16 718<br />
Utgående balans ack. avskrivningar 542 778 556 694<br />
Bokfört värde 96 518 81 368<br />
n O T 12 V a R u L a g E R O c h F ö R R Å D<br />
Omfånget av T&E:s lager av förbrukningsmateriel har<br />
under året tagits ner efter att ha varit betydligt mer<br />
tilltaget under 2010.<br />
(tkr) <strong>2011</strong> 2010<br />
Elektronikkomponenter,<br />
försvarets telenät<br />
Förbrukningsmateriel T&E<br />
Övrigt lager och förråd<br />
86 260<br />
1 324<br />
1 373<br />
89 429<br />
4 534<br />
958<br />
Summa varulager och förråd 88 957 94 921<br />
F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1<br />
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g<br />
6 5
Change language