FMV:s årsredovisning 2011

e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g
Fordringar på kunder redovisas som en tillgång under balansposten
Pågående arbeten, medan skulder till kunder redovisas
på balansräkningens skuldsida under posten Förutbetalda
intäkter avseende pågående arbeten.
Värderingen av PGA styrs som tidigare av kundbeställningens
prismodell. FMV arbetar med tre olika prismodeller:
löpande räkning, löpande räkning med tak och fast pris.
För kundbeställningar från Försvarsmakten finns ett samordningsavtal
som reglerar omförhandlingar och maximalt tillåtna
förluster. Detta avtal innebär att befarade förluster får begränsas
till antingen 10 procent av beställt belopp eller maximalt
5 miljoner kronor.
kundfordringar
En individuell bedömning har gjorts av kundfordringarna,
varvid kända och befarade förluster beaktats. Nedskrivningar
har gjorts där så ansetts nödvändigt.
T i L L g Å n g a R O c h S K u L D E R i u T L ä n D S K Va L u Ta
Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta, såväl lång­
som kortfristiga, redovisas i bokslutet i rapportvalutan omräknade
till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas som
finansiella intäkter respektive kostnader under den rubrik där
differensen uppkommit.
Icke­monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas
enligt anskaffningsvärdemetoden och redovisas i bokslutet
i rapport valutan omräknade till valutakursen vid anskaffningstidpunkten.
Va L u Ta R i S K h a n T E R i n g
FMV ska för sin valutariskhantering använda sig av terminssäkring
i Riksgäldskontoret. Terminssäkring får användas för
både ingående och utgående flöden. Valutakonton får användas
som ett komplement i valutariskhanteringen. FMV ska för
redovisningen av valutariskhanteringen samråda med Ekonomistyrningsverket
(ESV).
Särskilda tilläggsupplysningar
Nedan redovisas ersättningar och förmåner för styrelseledamöter och ledande befattningshavare
samt styrelseledamöternas övriga styrelseuppdrag.
6 2 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1
Förskott till leverantörer i utländsk valuta som terminssäkrats
hos RGK, värderas i bokslutet till terminskurs.
F M S a c c O u n T
Foreign Military Sales (FMS) account avser inköp av försvarsmateriel
från försvarsmyndigheter i USA. Varje beställning
hanteras som ett så kallat ”case” och betraktas som ett förskott
med en betalningsplan. Förskotten består av en bunden och en
fri del. Eventuella överskott vid avslut av ett FMS­case överförs
till ett valutakonto.
L E V E R a n T ö R S S K u L D E R
Leverantörsskulder som är ankomstregistrerade, men ej kostnadsbokförda,
fram till och med brytdagen, redovisas som
leverantörsskuld enligt principen för periodiseringsposter.
Undantag från EA-regler
Enligt regleringsbrevet för 2011 gäller följande undantag från
ekonomiadministrativa regelverket:
Med avsteg från 23 § andra stycket kapitalförsörjningsförordningen
(1996:1188) ska myndigheten lämna ett förslag till
regeringen om hur hela överskottet ska disponeras om det ackumulerade
överskottet samma år uppgår till mer än tre procent
av omsättningen vid utgången av 2011.
Regeringen medger med stöd av 24 § kapitalförsörjningsförordningen
(1996:1188) att FMV får redovisa kapitalposten avseende
Elektroshopens lager som ej avkastningspliktigt statskapital.
Ytterligare lydelse i regleringsbrevet för 2010 är tillämpad
på jämförelsesiffror avseende detta år; FMV får i myndighetens
delårsrapport och årsredovisning frångå de regler i förordningen
(2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag och förordningen
(2000:606) om myndigheters bokföring som medför att
sekretessbelagda uppgifter kan utläsas i rapporten. Undantag
från förordningarna ska ske i samverkan med Regeringskansliet
(Försvarsdepartementet). FMV har utnyttjat detta undantag.
Den information som bedöms omfattas av sekretess ska
redovisas i särskild ordning.
LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Bruttolön Månadslön Förmåner
Gunnar Holmgren, generaldirektör 1 198 194 kr 99 500 kr Förmånsbil och
parkeringsplats
Dan Ohlsson, ställföreträdande generaldirektör 985 250 kr 82 000 kr Förmånsbil och
parkeringsplats
STyRELSEMEDLEMMAR
Sven-Christer Nilsson, ordförande
VD Ripasso AB
Assa Abloy AB, ledamot
Sprint Nextel Corporation, ledamot
CEVA Inc, ledamot
Förvaltningsstiftelsen för Sveriges Radio AB,
Sveriges Television AB och
Sveriges Utbildningsradio AB,
styrelseordförande t.o.m. 31/12 2011
Arvode
77 000 kr
Monica Widegren, vice ordförande
38 500 kr
Avdelningschef Konkurrensverket t.o.m. 31/12 2011
Gunnar Holmgren, generaldirektör FMV
Försäkringsföreningen för det statliga
området (FSO), ledamot
SkandiaLiv, ledamot
Kerstin Paulsson, ledamot
VD Netsoft Lund AB
Elanders AB, ledamot
Tillväxtverket, ledamot
Johan Adolphson, ledamot
Partner Corporate Finance BDO
Arvode
Inget arvode
38 500 kr
38 500 kr
Noter
Noter till resultaträkningen
n O T 1 i n Tä K T E R a V a V g i F T E R
O c h a n D R a E R S äT T n i n g a R
Under intäkter av avgifter och andra ersättningar
redovisas fakturering av utförda prestationer och
leveranser, s.k. milstolpsfakturering. Prissättning av
uppdrag och milstolpar sker enligt modell i samordningsavtal.
Försvarsmaktens möjligheter att finansiera
leveranser begränsas av tilldelade anslag. Tid till annan
finns ytterligare begränsning i form av utgiftstak.
Undantag från prismodell kan då avtalas. (Se även
avsnitt ”fakturering i förhållande till kundernas planering”
under avsnitt ”effektivitet i verksamheten”).
I posten ingår även upplupna och förutbetalda intäkter
enligt värdering av pågående arbeten. Skillnaden mellan
åren i förändring av pågående arbeten innebär att FMV
även i år har fakturerat något mer än upparbetade kostnader
i projekten. De största förändringarna ligger inom
sjöområdet och där framförallt inom Visby­projektet,
men även gällande anskaffning och vidmakthållande av
minröjningsmateriel.
Den stora ökningen av erhållna royalties avser nästan
uteslutande projektet Gripen. I enlighet med regleringsbrevet
sker anmälan till regeringen, då enskilda poster
förekommer som överstiger 20 000 tkr, för att erhålla
beslut om disponering. Övriga intäkter har ökat huvudsakligen
beroende på uthyrning av materiel.
(tkr) 2011 2010
Milstolpsfakturerat under året
Summa intäkter av avgifter
19 230 746 19 707 839
för varor och tjänster 19 230 746 19 707 839
Förändring pågående arbeten
Royalty
Övrigt
(viten, återvunna kundförluster m.m.)
­81 504
49 280
28 292
­2 302 971
4 606
­141 108
Summa intäkter av avgifter
och andra ersättningar 19 226 814 17 268 366
n O T 2 i n Tä K T E R a V b i D R a g
Posten består av lönebidrag, samt under 2010 av ett
bidrag från Skolverket för skolverksamhet i Ungern.
Den negativa intäkten av bidrag 2011 beror på en
periodisering av ett rehabiliteringsbidrag som utbetalts
under tidigare år.
(tkr) 2011 2010
Intäkter av bidrag
Lönebidrag
­147
545
235
264
Summa intäkter av bidrag 398 499
n O T 3 F i n a n S i E L L a i n Tä K T E R
Ränteintäkter, förutom dröjsmålsränteintäkter, återförs
till respektive kundbeställning (KB). Orealiserade
kursdifferenser och mindre kursdifferenser vid utlandsbetalningar
redovisas på en gemensam KB.
Främsta orsaken till årets ökade ränteintäkter är det
högre ränteläget.
(tkr) 2011 2010
Ränteintäkter räntekonto
i Riksgäldskontoret
Kursdifferenser, intäkter
Dröjsmålsräntor
Ränteintäkter på FMS account
Övriga ränteintäkter
11 741
16 391
­
251
10 397
4 434
14 315
­632
435
4 282
Summa finansiella intäkter 38 780 22 834
n O T 4 K O S T n a D E R F ö R P E R S O n a L
Lönekostnaderna är något lägre än 2010, vilket hänger
ihop med att antalet årsarbetskrafter har minskat.
Dock har de sociala avgifterna ökat p.g.a. höjda avgifter
enligt avtal från SPV. Den totala ökningen av kostnad
för personal beror främst på ökade kostnader för pensionsavsättningar.
(tkr) 2011 2010
Löner och andra ersättningar
Sociala avgifter enl. lag och avtal
Pensionskostnader
inkl. särskild löneskatt
Övriga personalkostnader
712 808
317 067
102 469
55 107
713 532
304 312
73 770
53 755
Summa kostnader för personal 1 187 451 1 145 369
n O T 5 K O S T n a D E R F ö R L O K a L E R
Kostnaderna för lokaler är lite drygt 10 000 tkr lägre
än 2010, både beroende på en minskning av lokalbeståndet
samt att underhållskostnaderna under 2010 var
jämförelsevis höga p.g.a. en uppgradering av säkerhetsanläggningen
på Tre Vapen.
(tkr) 2011 2010
Hyror
Underhåll
Övrigt
166 772
1 901
14 554
172 860
4 183
16 278
Summa kostnader för lokaler 183 227 193 321
F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1
e k o n o m i s k r e d o v i s n i n g
6 3