FMV:s årsredovisning 2011

R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t
Effektivitet mot kund
Den tredje resultatindikatorn, effektivitet mot kund,
handlar om hur väl FMV uppfyller sina åtaganden. De
indikatorer som redovisades i förra årsredovisningen var
milstolpseffektivitet totalt och för prestationsområde
Anskaffning
fakturering i förhållande till kundernas planering
leveransförmåga.
Anledningen till att Anskaffning följs särskilt är att i
den ingår de leveranser som är mest centrala för Försvarsmaktens
verksamhet.
Milstolpseffektivitet totalt och för
prestationsområde Anskaffning
FMV:s uppdrag delas in i milstolpar som anger vad som
ska åstadkommas, när det ska vara klart och hur mycket
det kostar. Milstolpseffektiviteten anger andelen milstolpar
av de milstolpar som var avtalade för leverans under året
och som klarades av i tid. Det är ett mått på effektiviteten
i vårt arbete.
Om resultatindikatorn myndighetskostnad per debiterad
timme minskar till följd av att antalet anställda minskar
kan det leda till att uppdragen gentemot kund blir lidande,
vilket motiverar att milstolpseffektiviteten löpande följs så
att en eventuell nedgång kan åtgärdas.
En restriktion för milstolpseffektiviteten är storleken
på Försvarsmaktens anslag för materiel. Med den förskjutningsplanering
som finns i dag kan inte milstolpseffektiviteten
vara 100 procent eftersom Försvarsmaktens anslag för
försvarsmateriel då skulle överskridas.
FMV:s mål för milstolpseffektiviteten för samtliga områden
2011 var att den skulle bibehållas i förhållande till
föregående år. Utfallet blev 85 procent och målet nåddes.
Förbättringen har åstadkommits genom fortsatt fokus
från ledning och projektledare på leveranserna under året.
FMV arbetar också kontinuerligt med att säkerställa att
leverans åtagandena är realistiska och genomförbara. I detta
arbete genomförs omförhandlingar då skäl föreligger.
Bestäm melser för när uppdrag får omförhandlas framgår
av samord ningsavtalet mellan FMV och Försvarsmakten.
Fakturering i förhållande till kundernas planering
FMV fakturerar kunderna för genomförd verksamhet.
Försvarsmakten faktureras för löpande under året genomförda
leveranser i form av milstolpar. Försvarsexportmyndigheten
faktureras bokförda kostnader i anslutning
till kvartalsvis genomförd projektredovisning.
Faktureringen följs löpande inom FMV och i månadsvisa
produktionsuppföljningar lämnas prognoser till Försvarsmakten,
som har ett stort intresse av att få rättvisande
prognoser och att faktureringen följer den planering som
gjorts utifrån förutsättningar och styrningar i regleringsbrev.
Mot denna bakgrund är det ett mål för FMV, på både
kort och lång sikt att faktureringen följer Försvarsmaktens
planering.
Försvarsmakten anmälde i årets inledning en osäkerhet
med avseende på nivån på den begränsning som angivits
för materielanslagen (utgiftstak). En myndighetsgemensam
arbetsgrupp tillsattes [1] tidigt för att i görligaste mån i
den löpande uppföljningen och styrningen söka balansera
osäker heten mot faktiska leveranser och fakturering. I
årets slutskede klargjordes alla förutsättningar och Försvarsmakten
kunde för ett litet antal uppdrag besluta om
omförhandling. Några enstaka prestationer senarelades
till kommande år och i ett fall sänktes avtalat pris för
milstolpe.
I samband med myndigheternas bokslutsarbete och
där till hörande avstämningar utställdes en faktura om
200 mnkr efter brytdatumet avseende arbete som utförts
2011.
2011 års utfall är en halv miljard lägre än 2010 och ligger
även lägre än medelfaktureringen per år under perioden
2007 – 2011 som är 19,5 mdkr.
Milstolpseffektivitet 2008 2009 2010 2011
Milstolpseffektivitet, procent 80 84 85 85
Milstolpseffektivitet Anskaffning, procent 75 77 80 83
Källa: FMV:s produktionsledningssystem.
Fakturering till FMV:s kunder 2007 2008 2009 2010 2011
Mdkr 21,0 19,3 18,5 19,6 19,0
Årsarbetskrafter 1 595 1 518 1 516 1 500 1 471
Fakturerat per årsarbetskraft, mnkr 13 13 12 13 13
Källa: FMV:s produktionsledningssystem och FMV:s personalsystem.
[1]
Konstituerad med ”Överenskommelse FM­FMV avseende metodik
för balansering av FM:s planerings­ och likviditetssituation”
2011­2013 2011­11­10 HKV 03 200:67633 / 11FMV9667­1.1.
Leveransförmåga
Leveransförmåga finns med som mål i FMV:s regleringsbrev
från och med år 2009. Målet kompletterar milstolpseffektivitet
och mäter effekten av FMV:s verksamhet genom
att ta hänsyn till det totala antalet genomförda leve ranser
jämfört med antalet planerade leveranser för året. Jämfört
med milstolpseffektivitet tar denna redovis ning också med
de leveranser som var avtalade att genomföras tidigare år.
I år finns det möjlighet att jämföra en treårig tidsserie.
Leveransförmågan har sedan mätningen började ökat
med 3 procentenheter. Denna ökningstakt är troligen inte
möjlig att bibehålla fortsättningsvis, men om nivån kring
94 % hålls får det ses som ett gott resultat. En bedömning
av 2012 års värde är så här tidigt på året svårt att göra men
FMV:s styrning bygger på att bibehålla nuvarande nivå.
Leveransförmågan redovisas närmare i eget avsnitt.
Leveransförmåga 2009 2010 2011
FMV:s leveransförmåga, procent 91 93 94
Källa: FMVs produktionsledningssystem.
Bedömning
En sammantagen bedömning utifrån de ovan redovisade
delindikatorerna ger att FMV har ett fortsatt gott resultat.
Jämfört med 2010 har Myndighetskostnad per debiterad
timme och debiteringsgrad försämrats marginellt men sett
till perioden 2008 – 2011 är trenden positiv. FMV fortsätter,
trots färre årsarbetskrafter, att ha hög effektivitet mot
kund, där alla delindikatorer har ökat eller är kvar på en
hög nivå.
FMV håller just nu på att ta fram underlag till
Regeringen (Försvarsdepartementet) utifrån de beslut som
fattats för genomförandet av förslag från Försvarsstrukturutredningen.
Underlagen ska redovisas i samband med
budgetunderlaget den 1 mars 2012. Besluten innebär en
stor omställning för FMV. Under 2012 ska arbetet med
Handlingsprogram 2012 slutföras för att ligga till grund
för en reducerad kostnad från och med 2013. Hur allt
detta kommer påverka FMV:s effektivitet och goda hushållning
i dagsläget svårt att bedöma. För år 2011 bedöms
dock att FMV har lyckats.
2 0 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 1 2 1