Halvårsrapport 2002 - HQ.se

More documents

Recommendations

Info

Att handla med fondandelar Att handla med fondandelar Köp av fondandelar Du köper enkelt fondandelar i HQ Fonders fonder genom en inbetalning på fondens bankeller postgiro (se nedan). På talongen anger du ditt namn, adress, kund- och/eller personnummer samt telefonnummer dag- och kvällstid. Juridiska personer måste även bifoga registreringsbevis och eventuell fullmakt. Köporder kan ej limiteras. Fond Bankgiro Postgiro EuroGlobal Strategi 5239-8427 12 52 36-0 Gorilla 5536-5910 12 52 51-9 Likviditetsfond 5787-9660 25 07 63-0 Obligationsfond 606-9876 25 83 08-6 Rysslandsfond 5206-4656 618 69 33-5 Select Fund 5394-3965 12 52 61-8 Strategifond 5402-9681 25 81 86-6 Sverigefond 5614-6863 25 80 79-3 Swedish High Yield Fund 5001-9496 12 52 38-6 Tillväxtmarknadsfond 5974-9887 25 80 86-8 Total 5518-7835 12 52 31-1 Utlandsfond 5461-5331 25 80 66-0 Automatiskt månadssparande Ett enkelt och bekvämt sätt att spara i våra fonder är via autogiro, dvs den 5:e varje månad dras en förbestämd summa från ditt transaktionskonto (lönekonto eller liknande) till den eller de fonder du vill spara i. Kontakta oss eller besök vår hemsida för anmälningsblankett. Det tar ca sju bankdagar från det att vi har fått in din anmälan tills överföringen börjar fungera. Försäljning av fondandelar Skicka oss en skriftlig, undertecknad order. Ange namn, adress, kund- och/eller personnummer, telefonnummer dag- och kvällstid, vilken fond som skall säljas, för vilket belopp eller hur många andelar som skall säljas, samt till vilket kontonummer du vill ha försäljningslikviden utbetald. Kontot måste vara ditt eget – vi kan tyvärr inte betala ut till tredje person. För omyndiga skall båda vårdnadshavarna skriva under. För juridisk person skall kopia på aktuellt registreringsbevis (högst 6 månader) bifogas. Säljorder kan ej limiteras. Vid en för- 10 HQ Fonder • Halvårsrapport 2002 säljning realiseras en vinst eller förlust, som tas upp i din deklaration (se sid 11). Överföring av fondandelar Du kan överföra dina fondandelar helt eller delvis till en annan person, t ex vid gåva eller arv. Följ instruktionerna för försäljning, men i stället för att ange ett kontonummer anger du namn, kund- och/eller personnummer, adress och telefonnummer för den person som överföringen skall ske till. Vid fördelning av ett dödsbos tillgångar måste en kopia på registrerad bouppteckning alternativt godkännande av dödsbodelägarna bifogas och uppdraget skall vara undertecknat av samtliga dödsbodelägare. Övrig information Affärsdatum och kurs Affärsdatum för köp och försäljning är normalt den bankdag vi har betalningen respektive säljordern oss tillhanda före kl 16.00. Du köper eller säljer alltså till den dagens slutkurs. Vid månadssparande via autogiro sker överföring från ditt konto den 5:e varje månad. Affärsdatum för överlåtelse är normalt den bankdag vi får uppdraget oss tillhanda före kl 16.00. Observera att mottagaren övertar ditt anskaffningsvärde och att överlåtelsekursen därför visar din anskaffningskurs för de erhållna andelarna, och således inte slutkursen den dag överlåtelsen sker. Avgifter Inga avgifter vid köp, försäljning, månadssparande eller fondbyte tas ut i våra fonder förutom en inträdesavgift på 3% i Rysslandsfonden, vilken dras från köpbeloppet. Utbetalning Det tar normalt två-tre bankdagar (fyra-fem bankdagar för de Luxemburgregistrerade fonderna) efter försäljningen innan pengarna finns på ditt bankkonto. Om du inte har angett något bankkonto skickas en bankgiroavi hem till dig. Bekräftelse Inom några dagar efter transaktionen erhåller du en avräkningnota där det framgår vid vilket affärsdatum och till vilken kurs köpet/försäljningen/överlåtelsen genomfördes, eventuell inträdesavgift, antal köpta/sålda/överlåtna andelar samt likvidbelopp. Automatiskt månadssparande via autogiro bekräftas endast genom ditt bankkontoutdrag. För mer information Du som har tillgång till Internet är välkommen att besöka vår hemsida www.hqfonder.se för mer information. Information På vår hemsida finner du fond- och marknadsnyheter, fondbestämmelser, bolagsinformation och annat som vi hoppas skall vara till hjälp och av intresse för dig som fondsparare. Räkna ut värdet av ditt innehav Dagligt uppdaterade fondkurser gör det lätt för dig att följa utvecklingen för dina fondandelar. För att få fram värdet av ditt innehav multiplicerar du bara antalet andelar med aktuell kurs. Blanketter för handel med fondandelar Under avsnittet ”Att välja fond/Hur fondspara?” finner du blanketter för såväl automatiskt månadssparande som för byte, överföring eller försäljning av fondandelar. Du kan välja mellan att skriva ut blanketten och fylla i den för hand, eller fylla i den direkt på skärmen. Glöm bara inte att du måste skriva under blanketten innan du skickar den med vanlig post eller via fax till oss. Rapporter och kvartalsbrev På vår hemsida kan du enkelt läsa och hämta våra heloch halvårsrapporter för fonderna. Här finner du också de senaste kvartalsbreven, finansiella rapporter för HQ Fonder AB (publ) och annan tryckt information. Få information via e-post Skulle du föredra att läsa våra rapporter och annan information direkt på vår hemsida eller få dem skickade till dig via e-post? Skicka då en skriftlig anmälan till oss så ordnar vi det åt dig. Glöm inte att ange ditt namn, kund- och/eller personnummer, telefon dagtid samt epostadress.
Skatteregler för fondandelsägare Nedan sammanfattas skatteregler avseende utdelning i samt innehav och avyttring av andelar i HQ Fonders fonder. Sammanfattningen är baserad på nu gällande svenska regler och är endast avsedd som generell information för andelsägare som är privatpersoner och obegränsat skattskyldiga i Sverige. Särskilda skatteregler gäller för olika företagskategorier. Den skattemässiga behandlingen av varje enskild andelsägare beror i huvudsak på dennes speciella situation. Varje andelsägare bör därför konsultera skatterådgivare för information om de skattekonsekvenser som kan uppkomma. Andelsägare som är skatterättsligt hemmahörande i utlandet bör särskilt inhämta information om de skattekonsekvenser som kan uppkomma i deras respektive hemviststater till följd av utdelning i samt innehav och avyttring av andelar i HQ Fonders fonder. Kapitalbeskattning För samtliga fonder är fondbolaget skyldigt att från utdelningen till i Sverige bosatta personer och svenska dödsbon innehålla preliminärskatt enligt nedan. Aktiefonder och blandfonder En aktiefond skall ha minst 75% av fondförmögenheten placerad i aktier och andra aktierelaterade finansiella instrument. För en fond som inte uppfyller kraven för aktie- respektive räntefond, s k blandfond, gäller samma kvittningsregler som för aktiefonder om det är en marknadsnoterad fond. För övriga fonder gäller att andelarna i fonden skattemässigt behandlas som onoterade aktierelaterade värdepapper utom aktier med mer begränsade kvittningsregler. Vid kapitalbeskattning gäller följande: • Utdelning beskattas med 30%. • Reavinster beskattas med 30%. • Reaförluster är fullt kvittningsbara mot reavinster från andra marknadsnoterade aktiefonder och från såväl marknadsnoterade som onoterade aktier. • Är förlusterna större än vinsterna får 70% av förlusterna dras av mot övriga kapitalinkomster. • Förmögenhetsvärdet på andel i aktie- och blandfond är ur skattesynpunkt 80% av kursen vid årsskiftet. • Utdelning och reavinst/-förlust från fonden beskattas i inkomstslaget kapital. Räntefonder En räntefond skall enbart innehålla fordringar utställda i svenska kronor och andra finansiella instrument där underliggande egendom är hänförlig till fordringar i svenska kronor. Vid kapitalbeskattning gäller följande: • Utdelning beskattas med 30%. • Reavinst beskattas som inkomstränta med 30%. • Reaförlust behandlas som utgiftsränta och är fullt ut kvittningsbar mot övriga kapitalinkomster. • Förmögenhetsvärdet på andel i räntefond är ur skattesynpunkt 100% av kursen (80% för Swedish High Yield Fund, som beskattas som aktier och andra aktierelaterade instrument). • Utdelning och reavinst/-förlust från fonden beskattas i inkomstslaget kapital. Beräkning av reavinst och -förlust Reavinst vid avyttring (försäljning och byte) av fondandelar utgör för privatpersoner skattepliktig inkomst av kapital. Reavinstbeskattning utlöses dock inte vid arv eller gåva. Vinsten beräknas som nettopriset vid avyttring minus nettopriset vid anskaffningstillfället. Vid beräkning av anskaffningsvärdet skall det genomsnittliga anskaffningsvärdet för samtliga vid avyttringstillfället innehavda andelar användas. Återinvesterad utdelning räknas som köp och skall således läggas till anskaffningsvärdet. Om det skett flera försäljningar under året måste dessa redovisas var för sig. Som alternativt anskaffningsvärde för andel i annan värdepappersfond än allemansfond och som förvärvats före den 1 januari 1995, får fysisk person och dödsbo använda andelens marknadsvärde den 31 december 1992 (den s k Skatteregler för fondandelsägare stickvärdemetoden). Motsvarande värde för fond som bildats eller fusionerats 1993 eller 1994 är det först noterade marknadsvärdet. Vid genomsnittsberäkning för allemansfondandelar som anskaffats före 1991 kan alternativt andelens marknadsvärde vid utgången av 1990 användas i de fall detta värde varit högre än det verkliga anskaffningsvärdet. Arv och gåva Vid beräkning av arvs- och gåvoskatt skall fondandelar tas upp till 75% av kursen per dödseller gåvodagen. Det skattefria grundavdraget vid arv är fn 280 000 kr för make/sambo, 70 000 kr för barn (+10 000 kr/återstående år för omyndiga barn till dess de fyller 18 år) och 21 000 kr för övriga. Gåvoskatt utgår för alla om det skattepliktiga värdet på en gåva överstiger 10 000 kr per år från samma givare, vilket motsvarar fondandelar för 13 333 kr (dvs 75% av 13 333 kr). Vid såväl arv som gåva övertar mottagaren arvlåtarens respektive givarens anskaffningsvärde, vilket används vid eventuell försäljning. Överlåtelse av fondandelar vid arv och gåva måste skriftligen anmälas till fondbolaget. För närmare information om skatter och skattesatser hänvisas till Riksskatteverket (RSV). Kontrolluppgifter Fondbolaget lämnar kontrolluppgift till skattemyndigheten avseende innehavet vid årsskiftet, erhållen skattepliktig utdelning, innehållen preliminärskatt och reavinst/-förlust. Att tänka på inför deklarationen • Vad du behöver: Din deklaration. Blankett K1 och K4 om du har sålt andelar i någon av våra fonder under året och inte använder din förtryckta deklaration. RSV:s broschyr ”Dags att deklarera” samt deklarationskurser. Andelsredovisning helår (kontrolluppgift) från HQ Fonder. • Kontrollera att de förtryckta uppgifterna på din deklaration stämmer överens med dina kontrolluppgifter. • Stämmer inte dina kontrolluppgifter från HQ Fonder? Kontakta oss så hjälper vi dig gärna. Halvårsrapport 2002 • HQ Fonder 11
Page 1 and 2: Halvårsrapport 2002
Page 3 and 4: Stolt men inte nöjd Alla aktiefond
Page 5 and 6: USA har börjat svikta Det gångna
Page 7 and 8: marknaderna föll kraftigt. Starkt
Page 9 and 10: Fundamental analys Vid val av akti
Page 11: andelskursen. Fondens avkastning ka
Page 15 and 16: Andelsvärde m m per 2002-06-30 And
Page 17 and 18: perioden, vilket skulle kunna öka
Page 23 and 24: tier kan pågå ett tag till. För
Page 25 and 26: länder som Korea och Taiwan samt f
Page 27 and 28: Aktiemarknaderna framstår faktiskt
Page 29 and 30: tioner på många tillväxtmarknade
Page 31 and 32: CD-skivor och böcker. Många konku
Page 33 and 34: senaste kvartalets nedgångar inneb
Page 35 and 36: Not 1, Finansiella instrument Histo
Page 41 and 42: Anskaffn. Marknads- Andel, % 3 Vär
Page 43 and 44: Tillväxtmarknadsfond Not 1, Finans
Page 45 and 46: Anskaffn. Marknads- Andel, % 3 Vär
Page 47 and 48: Strategifond Resultaträkning kkr I
Page 49 and 50: EuroGlobal Strategi Resultaträknin
Page 51 and 52: Redovisningsprinciper Allmänt Vär
Page 53 and 54: hållanden och miljöskydd. Förhå
Page 55 and 56: Värdepappersmarknaderna uppfyller
Page 57 and 58: § 10 Halvårsredogörelse och års
Page 59 and 60: kan utgöras av obligationer eller
Page 61 and 62: transaktionskostnader i samband med
Page 63 and 64:
HQ Fonder Sverige AB Organisationsn
show all

Halvårsrapport 2002 - HQ.se

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?