Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
E kONOm ISk R E DOVISN I NG | NOtE R<br />
17. kortfristiga fodringar<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Kundfordringar 5 133 7 288 10 237 15 308<br />
Statsbidragsfordringar 0 67 0 67<br />
Momsfordringar 8 098 8 178 8 143 8 410<br />
Förutbetalda kostn/<br />
upplupna int 39 392 28 007 40 218 28 430<br />
Övriga fordringar 51 2 082 1 271 3 472<br />
sUmma 52 674 45 622 59 869 55 687<br />
18. likvida medel<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Kassa och bank 72 535 44 207 94 666 67 291<br />
sUmma 72 535 44 207 94 666 67 291<br />
I likvida medel ingår 460 tkr (660 tkr 2010) som utgör behållningen i Annie<br />
Svenssons gåva. Signe Adrians gåva motsvaras av 515 tkr (505 tkr 2010).<br />
19. eget kapital<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Ing eget kapital 506 562 490 117 542 343 521 873<br />
Årets resultat 13 103 16 445 16 387 20 470<br />
Övriga justeringar 0 0 1 048 0<br />
sUmma 519 665 506 562 559 778 542 343<br />
En resultatutjämningsfond är inrättad avseende naturbruksgymnasiet.<br />
Årets resultat är 737 tkr under budget. Nedanstående tabell visar ackumulerat<br />
resultat.<br />
naturbruksgymnasiets resultat<br />
tkr belopp<br />
1999-2010 4 555<br />
<strong>2011</strong> 178<br />
sUmma 4 733<br />
20. avsättningar<br />
avsättningar till pensioner<br />
kommun kommun<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Ing avsättning före löneskatt 2 942 3 442<br />
Ränte- och basbeloppsuppr 112 66<br />
Utbetalningar -636 -1 107<br />
Arbetstagare pensionerats 0 733<br />
Nya efterlevandepensioner 12 0<br />
Övrigt 540 -192<br />
sUmma 2 970 2 942<br />
Löneskatt 720 713<br />
totalt 3 690 3 655<br />
aktualiseringsgrad 95 % 95 %<br />
Från och med 1998 ska enligt kommunala redovisningslagen pensioner<br />
intjänade före denna tidpunkt redovisas som ansvarsförbindelse. Därefter<br />
betalas hela det årliga intjänandet ut för individuell avsättning och som en<br />
försäkringslösning med fortlöpande premiebetalning. Som avsättning för<br />
pensioner redovisas särskild ålderspension (före 65 års ålder), PA-KL pension<br />
för födda före 1937 samt garantipensioner.<br />
<strong>Osby</strong> kommuns samlade pensionsåtagande uppgick till 307 mkr inkl löneskatt<br />
(276 mkr <strong>2011</strong>). Pensionsskulden beräknas efter RIPS. Under året<br />
har diskonteringsräntan sänkts, vilket lett till en ökning av pensionsskulden.<br />
Aktualiseringsgraden, det vill säga uppdateringen av samtliga pensioner för<br />
anställdas pensionsgrundande anställningar, var 95% (95% 2010).<br />
övriga avsättningar<br />
kommun kommun<br />
avsatt för bidrag till statlig infrastruktur <strong>2011</strong> 2010<br />
Redovisat värde vid årets början 0 0<br />
Nya avsättningar 12 000 0<br />
Förändring av nuvärdet 0 0<br />
Utgående avsättning 12 000 0<br />
21. långfristiga skulder<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Nordea 20 000 20 000 20 000 20 000<br />
<strong>Kommun</strong>invest 130 000 80 000 204 600 122 397<br />
Sparbanken 1826 0 0 120 258 136 950<br />
SHB Hypotek 0 0 12 619 12 719<br />
SBAB 0 0 21 241 23 876<br />
Anläggningsavgifter mm 6 061 5 816 6 061 5 816<br />
sUmma 156 061 105 816 384 779 321 758<br />
Förutbetalda intäkter - del av långfristiga skulder<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Investeringsbidrag, tkr 2 555 2 635 2 555 2 635<br />
- återstående antal år 32 33 32 33<br />
Gatukostnadsersättningar, tkr 409 304 409 304<br />
- återstående antal år 33 33 33 33<br />
Anläggningsavgifter, tkr 3 097 2 877 3 097 2 877<br />
- återstående antal år 33 33 33 33<br />
sUmma 6 061 5 816 6 061 5 816<br />
Investeringsbidrag, gatukostnadsersättningar och anläggningsavgifter<br />
periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har.<br />
22. kortfristiga skulder<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Leverantörsskulder 47 050 28 573 52 588 36 261<br />
Momsskulder 0 0 510 612<br />
Uppl. kostn/Förutbet. int. 75 512 92 021 80 581 97 072<br />
Övriga korta skulder 7 637 7 410 11 431 12 505<br />
sUmma 130 199 128 004 145 110 146 450<br />
23. leasingåtagande<br />
kommun 2012 2013-2016 2017-<br />
Inventarier 3 026 1 714 0<br />
Fordon 1 730 1 672 0<br />
sUmma 4 756 3 386 0<br />
Under året har kommunen betalt 4 003 tkr i leasingavgifter.<br />
24. ställda panter och ansvarsförbindelser för koncernen<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Fastighetsinteckningar 0 0 80 453 80 453<br />
Borgensåtaganden<br />
Pensionsskuld KPA<br />
185 684 190 783 185 684 190 783<br />
inkl löneskatt<br />
<strong>Kommun</strong>ens åtagande<br />
303 207 272 141 303 207 272 141<br />
i bolagen 0 0 -175 246 -176 992<br />
sUmma 488 891 462 924 394 098 366 385<br />
<strong>Osby</strong> kommun har i januari 2008 ingått en solidarisk borgen såsom för<br />
egen skuld för <strong>Kommun</strong>invest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga<br />
267 kommuner som per <strong>2011</strong>-12-31 var medlemmar i <strong>Kommun</strong>invest har<br />
ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga dessa kommuner<br />
har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan<br />
medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd<br />
borgensförbindelse. Enligt avtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande<br />
till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av <strong>Kommun</strong>invest<br />
i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas<br />
respektive insatskapital i <strong>Kommun</strong>invest ekonomisk förening.<br />
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av <strong>Osby</strong> kommuns ansvar<br />
kan noteras att per <strong>2011</strong>-12-31 uppgick <strong>Kommun</strong>invest i Sverige AB:s totala<br />
förpliktelser till 224.781 mkr och totala tillgångar till 223.343 mkr. <strong>Kommun</strong>ens<br />
andel av de totala förpliktelserna uppgick till 350 mkr och andelen<br />
av de totala tillgångarna uppgick till 348 mkr.<br />
25. ansvarsförbindelse kPa inkl löneskatt<br />
E kONOm ISk R E DOVISN I NG | NOtE R<br />
kommun kommun koncern koncern<br />
<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010<br />
Ing avsättning före<br />
löneskatt<br />
Ränte- och basbelopps-<br />
219 009 227 366 219 009 227 366<br />
uppr 6 725 2 854 6 725 2 854<br />
Pensionsutbetalningar<br />
Sänkning av<br />
-10 136 -8 854 -10 136 -8 854<br />
diskonteringsränta 17 100 0 17 100 0<br />
Övrigt 10 048 -2 357 10 048 -2 357<br />
sUmma 242 746 219 009 242 746 219 009<br />
Löneskatt 58 890 53 132 58 890 53 132<br />
totalt 301 636 272 141 301 636 272 141<br />
aktualiseringsgrad 95% 95% 95% 95%<br />
26. va-verksamheten<br />
kostnad Fördelning summa<br />
Ekonomiavdelningens personal 3 % 180 000<br />
Avstängningar Per brev 480<br />
Mottagaravgifter Per PG 18 300<br />
Ekonomisystem 3 % 30 000<br />
Personalavdelningen 0,50 % 44 000<br />
Kansli, KF, KS 0,50 % 32 000<br />
Gatukontoret 12 % 417 000<br />
Förråd 20 % 138 000<br />
sUmma 859 780<br />
Ekonomiavdelningen sköter den kreditering och kravverksamhet som är<br />
kopplad till VA-debiteringen. Bokslut, momsredovisning och ekonomikonsultation<br />
utförs också från ekonomikontoret och VA-verksamheten belastas<br />
därför med 3% av ekonomikontorets personalkostnader. Datakostnader<br />
avseende debiteringssystemet belastar VA-verksamheten direkt.<br />
Fakturautskrift och portokostnader för ordinarie fakturor belastar också<br />
VA-verksamheten direkt medan kostnaden för utskick i samband med avstängningar<br />
fördelas ut internt enligt ovanstående beräkning.<br />
64 | OSBY ÅR SR E DOVISN I NG <strong>2011</strong> OSBY ÅR SR E DOVISN I NG <strong>2011</strong> | 65
Change language