ÅRSREDOVISNING 2011 - Osby Kommun

fÖRValtN I NGSB E RÄttE lSE | ÅR EtS hÄN DE lSE R
redovisning av meritvärden grundskolan
meritvärde 2005/2006 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011
Osby grundskola 212,3 198,9 207,1 214,3 215,4 203,8
Riksgenomsnitt 206,8 207,3 209,3 209,6 208,8 210,5
Det genomsnittliga meritvärdet i kommunen har sjunkit och ligger
läsåret 10/11 lägre än genomsnittet i riket. Meritvärdet varierar
mellan de 3 skolområdena. Två skolområden har lägre meritvärde
än tidigare år och det tredje skolområdet ligger kvar på samma
nivå som föregående läsår.
Det har funnits en tendens att svagare elever halkar efter samtidigt
som meritvärdena blir högre för de elever som redan har höga meritvärden.
Behovet av att utveckla arbetet med tidig upptäckt - tidig
insats pågår och en utredning är tillsatt för att se över organisa-
tion, arbetsformer och kompetens i arbetet med barn och elever i
behov av särskilt stöd.
kommunstyrelsens analys av måluppfyllelse
Förvaltningar och nämnder har stämt av de av kommunfullmäktige
antagna verksamhetsmålen utifrån god ekonomisk hushållning. De
av kommunfullmäktige beslutade målen stäms av löpande under året
i samband med delårsbokslutet. Den slutgiltiga avstämningen sker i
samband med årsredovisningen. Kommunstyrelsen konstaterar att ca
50% av målen är helt uppfyllda. Utifrån förslagen till insatser för att
öka måluppfyllelsen anser kommunstyrelsen att verksamhetsmålen
utifrån god ekonomisk hushållning är styrande för den kommunala
verksamheten.
Ekonomisk analys
kommUnkonCernen
I kommunkoncernen ingår Osbybostäder AB, Industrihus i Osby
AB, Fjärrvärme i Osby AB, Östra Göinge Renhållnings AB och
OsbyNova AB. Ägarandelen är 100% i alla bolag förutom när det
gäller Östra Göinge Renhållnings AB (50%). Kommunens bolag
genererar 2011 ett positivt resultat utom Industrihus i Osby AB,
som redovisar ett negativt resultat med 44 tkr. Bolaget har fastigheten
Killeberg 3:1. Det finns två hyresgäster i fastigheten; en
ideell förening med korttidskontrakt och ett företag med långtidskontrakt.
Målsättningen från bolaget är att sälja fastigheten Killeberg
3:1. OsbyNova AB visade ett positivt resultat på cirka 20 tkr
2011. Bolaget har under året skrivit ner sitt aktiekapital från 600
tkr till 300 tkr. Under året har strategiska diskussioner förts inom
kommunen och med näringslivet om OsbyNova AB:s inriktning i
framtiden. Kommunen har ökat sin andel avseende köpta tjänster
från bolaget under 2011.
Ny lag om kommunala bostadsaktiebolag med mera infördes den
1 januari 2011. Syftet med lagen är att skapa likvärdiga förutsättningar
för privata och allmännyttiga företag. Kommunstyrelsen
och Osbybostäder AB:s styrelse har haft seminarier, dels tillsammans
med SABO och dels med representanter från Sveriges Kommuner
och Landsting, om de nya förutsättningarna för bolaget. En
arbetsgrupp är tillsatt för att ta fram ny bolagsordning och ägar-
direktiv. Östra Göinge Renhållnings AB är ett gemensamt bolag för
Osby och Östra Göinge kommuner. Verksamheten har bedrivits
i nära samarbete med Hässleholms Miljö AB men avtalet sades
upp till den 2 november 2011. Styrelsen har beslutat att anställa
personal, upphandla drift av återvinningscentraler och vissa delar
av kundtjänst.
koncernresultaträkning
Resultatet för kommunkoncernen 2011 blev 16,4 mkr (20,5 mkr
2010). Verksamhetens nettokostnad har ökat med 4,3% (6,6%
2010). Kommunen genererar större delen av resultatet, 13,1 mkr.
koncernbalansräkning
Soliditeten för kommunkoncernen har försämrats under året från
54,3% till 51,5%. Den genomsnittliga soliditeten för kommunkoncerner
i Sverige är 41% (senaste officiella uppgiften avser 2010),
vilket innebär att det ser lite bättre ut i Osby jämfört med nivån
för Sveriges kommunkoncerner. Denna soliditet är inklusive
pensionsskuld i balansräkningen. Pensionsskulden som redovisas i
ansvarsförbindelsen ingår inte.
kassaflödesanalys för koncernen
Likviditeten i kommunkoncernen är god och uppgår till 94,7 mkr,
vilket är en ökning med 27,4 mkr från föregående år. Ökningen av
likviditeten kan i sin helhet hänföras till kommunen.
resUltatsammanFattnIng
Resultatet för kommunen 2011 blev 13,1 mkr (16,4 mkr 2010).
Balanskravsresultatet uppgår till 10,9 mkr (14 mkr 2010). Balanskravsresultatet
är årets resultat rensat för realisationsvinster och
-förluster. Det budgeterade resultatet inklusive tilläggsbudget år
2011 blev 7,5 mkr. Osby kommun har inte underskott från tidigare
år som ska regleras. Kommunen uppfyller balanskravet.
FInansIell målsättnIng
fÖRValtN I NGSB E RÄttE lSE | E kONOm ISk aNalYS
Uppnått Delvis uppnått Ej uppnått
mål: Högst 98% av skatter och bidrag bör användas för verksamhetens
nettokostnader. Detta innebär att ett överskott, exklusive
finansnettot, på 10 mkr eftersträvas.
är målet uppfyllt? Ja
kommentar: 98% av skatter och bidrag användes för verksamheternas
nettokostnader 2011.
mål: Kostnadstäckningen för VA-verksamheten ska uppgå till minst
100%
är målet uppfyllt? Nej
kommentar: Kostnadstäckningen avseende VA-verksamheten
blev 93% och målet är inte uppfyllt.
mål: Soliditeten enligt balansräkningen, det vill säga kommunens
finansiella styrka, ska vara högre än för kommuner i genomsnitt i
Skåne (2009 62%). (Osby kommun 2009 64%.)
är målet uppfyllt? Ja
kommentar: 63% blev soliditeten för kommunen jämfört med
Skånesnittet som var 60% (2010).
mål: Utdebitering ska vara oförändrad 21,26 per skattekrona under
perioden.
är målet uppfyllt? Delvis
kommentar: Beslut har fattats om att höja skatten 2012 men att
den återställes år 2014.
12 | OSBY ÅR SR E DOVISN I NG 2011 OSBY ÅR SR E DOVISN I NG 2011 | 13