Årsredovisning 2008.pdf - Lysekils kommun

8
LYSEKILS KOMMUN ›› ÅRSREDOVISNING 2008
KOMMENTAR OCH ORGANISATION
God ekonomisk hushållning
– långsiktig stabil ekonomi
Förvaltningsberättelsen i årsredovisningen skall innehålla en utvärdering om målen för god ekonomisk
hushållning har uppnåtts. Kravet fi nns med i kommunallagen sedan 2005. Begreppet innebär
bl a att kommunens tillgångar skall vårdas och underhållas samt att medel som erhålles vid försäljning
av anläggningstillgångar inte används för löpande behov. Det räcker inte med att intäkterna
överstiger kostnaderna för att kravet om god ekonomisk hushållning skall uppnås. Ett positivt
resultat krävs för att klara reinvesteringsbehov, infl ation, kommande pensionsutbetalningar och
oförutsedda kostnader. Ett positivt resultat innebär även att kommunens skattekollektiv via
kommunalskatten fi nansierar respektive års verksamhet, vilket får anses vara ett rättvisekrav.
Av kommunallagen och ur förarbetena framgår att fi nansiella
mål samt riktlinjer och mål för verksamheten som har betydelse
för god ekonomisk hushållning skall anges. Finansiella mål
behövs för att betona att ekonomin är en restriktion för verksamheten.
Mål och riktlinjer för verksamheten behövs för att få en
koppling mellan ekonomi och verksamhet. Att bedöma hur väl
kommunen levt upp till god ekonomisk hushållning handlar om
respekten och acceptansen av att leva upp till fastställda mål.
Från 2007 års budget fi nns för Lysekil kommun såväl övergripande
som nämndsvis preciserade mål. Att utarbeta nämnds-
och förvaltningsspecifi ka preciserade mål som är utvärderingsbara
ingår i kommunens utvecklingsarbete där målprocessen
successivt kan utvecklas och förfi nas. Detta avsnitt syftar till
att ge en bild av hur kommunfullmäktiges mål för ekonomi och
personal har uppfyllts.
I respektive nämnds verksamhetsberättelse redovisas respektive
nämnds måluppfyllelse.
Lysekils kommun har ej levt upp till målet för god ekonomisk hushållning
Mål och måluppfyllelse
EKONOMISKA OCH FINANSIELLA MÅL
» Kommunens ekonomiska resultat skall uppgå till två procent av
skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning.
» Kommunens låneskuld skall nettoamorteras.
» Den kommunala utdebiteringen skall vara oförändrad
22,49 kr per skattekrona.
» Nettoinkomster vid försäljningar skall oavkortat gå till att amortera
av på kommunens låneskuld.
Årets resultat enligt balanskravet uppgick till minus 5,8 mnkr
exklusive reavinster på fastighetsförsäljningar. Detta innebar att
kommunen ej nådde varken de ekonomiska eller fi nansiella
målen. Låneskulden uppgår till 284 mnkr (leasingfi nasiering
medräknad) detta innebar en ökning med 9 mnkr. Kommunens
utdebitering har varit oförändrad 22,49 kr per skattekrona.
Måluppfyllelsen för de ekonomiska och fi nansiella målen år
2008 har inte uppnåtts. Vi har ej levt upp till målet för god
ekonomisk hushållning. Åtgärdsplan kommer att upprättas.
Årets resultat enligt balanskravet uppgick till minus 5,8 mnkr exklusive reavinster på fastighetsförsäljningar.
Detta innebar att kommunen ej nådde varken de ekonomiska eller fi nansiella målen. Låneskulden uppgår
till 284 mnkr (leasingfi nasiering medräknad) detta innebar en ökning med 23 mnkr. Måluppfyllelsen för de
ekonomiska och fi nansiella målen år 2008 har inte uppnåtts.