Årsredovisning 2008.pdf - Lysekils kommun
Årsredovisning 2008.pdf - Lysekils kommun
Årsredovisning 2008.pdf - Lysekils kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
20<br />
LYSEKILS KOMMUN ›› ÅRSREDOVISNING 2008<br />
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />
<strong>Lysekils</strong> <strong>kommun</strong> har i augusti 2006 ingått en solidarisk<br />
borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s<br />
samtliga förpliktelser. Samtliga 223 <strong>kommun</strong>er som per 2008-<br />
12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande<br />
borgensförbindelser. Mellan samtliga dessa <strong>kommun</strong>er har<br />
ingåtts ett avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje medlems<strong>kommun</strong><br />
vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret.<br />
Principerna för denna fördelning sker efter en beräkningsmodell<br />
grundad på samtliga medlems<strong>kommun</strong>ers respektive ägarandel i<br />
Kommuninvest. <strong>Lysekils</strong> <strong>kommun</strong> hade vid årsskiftet 2008/2009<br />
en ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,3 procent.<br />
Åren som kommer<br />
Ett av förvaltningsberättelsens syfte är att beskriva <strong>kommun</strong>ens<br />
ekonomiska ställning och resultat samt utveckling i ett fl erårsperspektiv.<br />
Utifrån en analys av ställning och resultat, måluppfyllelse<br />
och utveckling kan identifi ering av problem göras och<br />
vid behov åtgärdsplaner upprättas.<br />
Mot bakgrund av ovanstående faktorer fi nns nedanstående<br />
problem som är väsentliga att lyfta fram.<br />
PROBLEM AV VÄSENTLIG KARAKTÄR<br />
Resultatet<br />
Det årliga resultatet skall uppfylla kravet på god ekonomisk hushållning.<br />
För att möta framtida behov, framför allt för att klara såväl kommande<br />
pensionsutbetalningar, amorteringar på lån och service till ökande äldregrupper,<br />
måste resultatet bidraga till att skapa en buffert för kommande<br />
ekonomiska påfrestningar.<br />
Budgetföljsamheten och måluppfyllelse inom driftsverksamheten<br />
Det har funnits strukturella obalanser mellan budgetanslag, volymer och<br />
verksamhetsmål. Uppföljningen måste förbättras och utvecklas.<br />
Soliditeten<br />
Kommunens långsiktiga betalningsförmåga har i år inte stärkts efter årets<br />
svaga resultat. Inräknas <strong>kommun</strong>ens totala pensionsförpliktelser i balansräkning<br />
har <strong>kommun</strong>en en negativ soliditet. För att minska den ekonomiska<br />
risken och därmed stärka den långsiktiga betalningsberedskapen bör<br />
soliditeten förstärkas och uppgå till genomsnittet för Sveriges <strong>kommun</strong>er.<br />
Årets resultat om 1,3 mnkr, exklusive reavinster -5,8 mnkr<br />
enligt balanskravet, uppfyller inte det mål, som <strong>kommun</strong>en har<br />
om minst två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag,<br />
och måste stärkas under kommande år. Det budgeterade resultatet<br />
för år 2008 enligt <strong>kommun</strong>allagens balanskrav uppgår till<br />
1,3 mnkr vilket innebär en alldeles för snäv marginal för att<br />
klara eventuella oplanerade kostnader. De första prognoserna för<br />
år 2009 pekar också på att balans kravet ej kan uppfyllas om inte<br />
åtgärder vidtas.<br />
Kommunens långsiktiga mål är ett resultat på tre procent av<br />
skatteintäkter och generella statsbidrag motsvarande ca 20 mnkr.<br />
Kraftfulla åtgärder måste vidtas om målsättningen skall kunna<br />
uppnås. Åtgärder som kommer att bli aktuella är fortsatt<br />
omstrukturering och renodling av <strong>kommun</strong>ens verksamheter för<br />
att nå samordningsvinster inom <strong>kommun</strong>en och i samverkan<br />
med andra <strong>kommun</strong>er.<br />
Ytterligare åtgärder: Erbjudande om avtalspension till de<br />
anställda som är födda 1944–1946. Översyn av samtliga vikarier<br />
och uppkomna vakanser. Översyn av lokalbehov, effektivare och<br />
restriktivare upphandling/inköp av varor och tjänster. Ovanstående<br />
exempel i kombination med den planering som sker för att<br />
öka innevånarantalet i <strong>kommun</strong>en är nödvändiga för att <strong>kommun</strong>en<br />
skall klara kommande åtaganden på ett tillfredsställande sätt.<br />
Balanskravet uppnås inte…<br />
ȁrets resultat, exklusive reavinster -5,8 mnkr,<br />
uppfyller inte det mål, som <strong>kommun</strong>en har<br />
om minst två procent av skatteintäkter och<br />
generella statsbidrag, och måste stärkas under<br />
kommande år. Kommunens långsiktiga mål är<br />
ett resultat på tre procent av skatteintäkter och<br />
generella statsbidrag motsvarande ca 20 mnkr.<br />
Kraftfulla åtgärder måste vidtas om målsättningen<br />
skall kunna uppnås.«