Årsredovisning 2008.pdf - Lysekils kommun

20
LYSEKILS KOMMUN ›› ÅRSREDOVISNING 2008
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Lysekils kommun har i augusti 2006 ingått en solidarisk
borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s
samtliga förpliktelser. Samtliga 223 kommuner som per 2008-
12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande
borgensförbindelser. Mellan samtliga dessa kommuner har
ingåtts ett avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje medlemskommun
vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret.
Principerna för denna fördelning sker efter en beräkningsmodell
grundad på samtliga medlemskommuners respektive ägarandel i
Kommuninvest. Lysekils kommun hade vid årsskiftet 2008/2009
en ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,3 procent.
Åren som kommer
Ett av förvaltningsberättelsens syfte är att beskriva kommunens
ekonomiska ställning och resultat samt utveckling i ett fl erårsperspektiv.
Utifrån en analys av ställning och resultat, måluppfyllelse
och utveckling kan identifi ering av problem göras och
vid behov åtgärdsplaner upprättas.
Mot bakgrund av ovanstående faktorer fi nns nedanstående
problem som är väsentliga att lyfta fram.
PROBLEM AV VÄSENTLIG KARAKTÄR
Resultatet
Det årliga resultatet skall uppfylla kravet på god ekonomisk hushållning.
För att möta framtida behov, framför allt för att klara såväl kommande
pensionsutbetalningar, amorteringar på lån och service till ökande äldregrupper,
måste resultatet bidraga till att skapa en buffert för kommande
ekonomiska påfrestningar.
Budgetföljsamheten och måluppfyllelse inom driftsverksamheten
Det har funnits strukturella obalanser mellan budgetanslag, volymer och
verksamhetsmål. Uppföljningen måste förbättras och utvecklas.
Soliditeten
Kommunens långsiktiga betalningsförmåga har i år inte stärkts efter årets
svaga resultat. Inräknas kommunens totala pensionsförpliktelser i balansräkning
har kommunen en negativ soliditet. För att minska den ekonomiska
risken och därmed stärka den långsiktiga betalningsberedskapen bör
soliditeten förstärkas och uppgå till genomsnittet för Sveriges kommuner.
Årets resultat om 1,3 mnkr, exklusive reavinster -5,8 mnkr
enligt balanskravet, uppfyller inte det mål, som kommunen har
om minst två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag,
och måste stärkas under kommande år. Det budgeterade resultatet
för år 2008 enligt kommunallagens balanskrav uppgår till
1,3 mnkr vilket innebär en alldeles för snäv marginal för att
klara eventuella oplanerade kostnader. De första prognoserna för
år 2009 pekar också på att balans kravet ej kan uppfyllas om inte
åtgärder vidtas.
Kommunens långsiktiga mål är ett resultat på tre procent av
skatteintäkter och generella statsbidrag motsvarande ca 20 mnkr.
Kraftfulla åtgärder måste vidtas om målsättningen skall kunna
uppnås. Åtgärder som kommer att bli aktuella är fortsatt
omstrukturering och renodling av kommunens verksamheter för
att nå samordningsvinster inom kommunen och i samverkan
med andra kommuner.
Ytterligare åtgärder: Erbjudande om avtalspension till de
anställda som är födda 1944–1946. Översyn av samtliga vikarier
och uppkomna vakanser. Översyn av lokalbehov, effektivare och
restriktivare upphandling/inköp av varor och tjänster. Ovanstående
exempel i kombination med den planering som sker för att
öka innevånarantalet i kommunen är nödvändiga för att kommunen
skall klara kommande åtaganden på ett tillfredsställande sätt.
Balanskravet uppnås inte…
ȁrets resultat, exklusive reavinster -5,8 mnkr,
uppfyller inte det mål, som kommunen har
om minst två procent av skatteintäkter och
generella statsbidrag, och måste stärkas under
kommande år. Kommunens långsiktiga mål är
ett resultat på tre procent av skatteintäkter och
generella statsbidrag motsvarande ca 20 mnkr.
Kraftfulla åtgärder måste vidtas om målsättningen
skall kunna uppnås.«