Budget_2010-2012 - Mölndal
Budget_2010-2012 - Mölndal
Budget_2010-2012 - Mölndal
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
2007 blev ökningen av BNP 2,7 procent för att år 2008 i<br />
stort sett ligga på noll. För innevarande år väntas BNP<br />
enligt Konjunkturinstitutet sjunka med cirka 5 procent.<br />
Utfallet och prognoserna tyder således på en klar nedgång<br />
i den svenska ekonomin. Under <strong>2010</strong> bedömer institutet att<br />
BNP ökar med cirka en procent. Eftersom ekonomin sjunker<br />
så kraftigt under innevarande år kommer det att ta flera<br />
år innan denna nedgång återhämtats.<br />
Riksbanken har sänkt styrräntan vid upprepade tillfällen<br />
under hösten, vintern och våren för att den 2 juli 2009<br />
landa på nivån 0,25 procent. Sänkningarna har tidvis genomförts<br />
som samlad aktion med ett flertal europeiska<br />
centralbanker. Riksbankens senaste uttalande säger att<br />
styrräntan fortsatt kommer att ligga kvar på låg nivå en<br />
stor del av <strong>2010</strong>.<br />
Sysselsättningen var under åren 2007 och 2008 ovanligt<br />
stark. Den öppna arbetslösheten var nere på nivåer, cirka 6<br />
procent, som inte setts på många år. Under innevarande år<br />
bedöms arbetslösheten komma att öka till ungefär 9 procent<br />
och bedöms nästa år bli cirka 11 procent. Den höga<br />
sysselsättningen har varit en viktig ingrediens i den goda<br />
ekonomiska utvecklingen fram till och med år 2008.<br />
SKL:s prognoser för skatteintäkternas utveckling har<br />
successivt tagit hänsyn till nedgången i den ekonomiska<br />
aktiviteten och den sjunkande sysselsättningen. Avvikelserna<br />
mot tidigare prognoser har skapat ett stort omställningsbehov<br />
i alla kommuner. Sysselsättningen är särskilt<br />
viktig för kommunerna eftersom skatteintäkterna beräknas<br />
på den totala lönesumman i hela landet och om sysselsättningen<br />
sviktar gör det att lönesumman stagnerar och<br />
skatteintäkterna får en svag utveckling.<br />
Skatteprognosen<br />
Nivån på skatteintäkterna är alltid ett osäkerhetsmoment i<br />
en kommunal budget. Under det senaste året har läget varit<br />
ovanligt svårbedömt. Anledningen är, som beskrivits i<br />
föregående stycke, att den internationella konjunkturavmattning<br />
som inleddes i slutet av 2007 och under hösten<br />
2008 accelererade och fördjupades till följd av turbulensen<br />
på de finansiella marknaderna.<br />
Under våren 2009 blev effekterna av den ekonomiska<br />
krisen allt värre. Varje ny prognos från prognosmakare<br />
som konjunkturinstitutet, regeringen och SKL blev sämre<br />
än den föregående. Jämfört med budget och ekonomiska<br />
planer inträdde dramatiska försämringar av kommunens<br />
intäkter både i år och under de kommande åren.<br />
För <strong>Mölndal</strong>s del innebar de prognoser som presenterades i<br />
april att det försämrade läget hade ackumulerats till 77<br />
mnkr 2009, 120 mnkr <strong>2010</strong> och 186 mnkr för 2011. I de<br />
beräkningarna ingick ändå de ekonomiska tillskott på 32<br />
mnkr respektive 22 mnkr för <strong>2010</strong> och 2011, som regeringen<br />
aviserade i vårpropositionen.<br />
De skatteprognoser och prognoser över den kommunalekonomiska<br />
utjämningen som har presenterats efter sommaren,<br />
innebär att utvecklingen har stannat upp och att<br />
siffrorna förbättrats Försämringen jämfört med tidigare<br />
Jämförelser med helårsprognos 2009 utgår från delårsrapporten 3<br />
Ekonomisk översikt<br />
<strong>Budget</strong>beredningen 2009-10-06<br />
Kommunstyrelsen 2009-10-21<br />
Kommunfullmäktige 2009-11-11<br />
planering stannar nu på cirka 60 mnkr för 2009, 105<br />
mnkr för <strong>2010</strong> och drygt 180 mnkr för 2011. Därutöver<br />
tillkommer att regeringen under hösten har aviserat<br />
ytterligare tillskott i form av konjunkturstöd för <strong>2010</strong>.<br />
För <strong>Mölndal</strong> innebär det en förbättring med 45 mnkr i<br />
form av ett engångsbelopp för <strong>2010</strong>.<br />
Skatteintäkterna är den helt dominerande intäktskällan<br />
för kommunen. Genom gällande skatteutjämningssystem<br />
är det utvecklingen av skatteunderlaget i hela riket, inte<br />
skattekraften för invånarna i respektive kommun, som<br />
styr storleken på skatteintäkterna. <strong>Budget</strong>erade<br />
skatteintäkter ska alltså bedömas utifrån prognos över<br />
både sysselsättningsnivå och löneökningstakt det<br />
aktuella budgetåret och året före budgetåret med<br />
utgångspunkt från preliminär taxering avseende året<br />
dessförinnan. Skatteintäkterna för <strong>2010</strong> bygger därmed<br />
på antaganden om skatteunderlagets storlek i hela riket<br />
2008, 2009 och <strong>2010</strong>. En prognosavvikelse som<br />
summerar sammanlagt en procentenhet fördelad på tre år<br />
innebär t.ex. en avvikelse på cirka 24 mnkr.<br />
Det senaste årets utveckling är naturligtvis exceptionell<br />
Hur stor risk som ändå ligger i skatteintäktsprognosen<br />
kan exemplifieras med att skatteintäkterna för 2005 blev<br />
nära 18 mnkr lägre än beräknat, medan de för 2006 och<br />
2007 blev ungefär 30 respektive 25 mnkr högre än<br />
budget. I bokslutet för 2008 blev avvikelsen återigen<br />
negativ och differensen blev -28 mnkr.<br />
Pensionsskulden är större än redovisat<br />
Stadens förpliktelser för pensionsåtaganden som<br />
intjänats före 1998 ligger enligt den kommunala<br />
redovisningslagens regler utanför redovisningen. Den är<br />
samtidigt mycket viktig att beakta eftersom stora<br />
kostnader kommer att genereras i samband med<br />
pensionsutbetalningar under lång tid framöver. Den<br />
ekonomiska planeringen i samband med budget har<br />
under senare år skett med beaktande av värdeökningen<br />
för hela pensionsskulden, den så kallade fullfondsmodellen.<br />
För att uppfylla lagens krav upprättas den officiella<br />
redovisningen i enlighet med den så kallade<br />
blandmodellen där effekterna av de pensionsåtaganden<br />
som intjänats före 1998, med undantag av<br />
utbetalningarnas effekt, endast ingår som en<br />
ansvarsförbindelse och därmed inte beaktas i vare sig<br />
resultat eller ekonomisk ställning. Årsredovisningen<br />
innehåller dock kompletterande sammanställningar<br />
enligt fullfondsmodellen.<br />
Inför <strong>2010</strong> råder speciella förhållanden avseende<br />
pensionsskulden. Basbeloppet för <strong>2010</strong> förväntas minska<br />
vilket gör att basbeloppsuppräkningen blir negativ och<br />
den finansiella kostnaden blir låg. Skulden minskar<br />
samtidigt genom årliga utbetalningar och den aktuella<br />
prognosen innebär att skulden minskar. Samtidigt är<br />
prognoserna osäkra och en väsentlig anledning är att<br />
pensionsåtagandet omfattar bruttoutfästelser som<br />
samordnas med det allmänna pensionssystemet. Det