Budget_2010-2012 - Mölndal

Åtgärd vid budgetavvikelse
Vid prognostiserad budgetavvikelse ska ansvarig förvaltningschef
i samband med presentationen av den aktuella
månatliga ekonomiska rapporten förklara avvikelsen.
Visar rapporten ett befarat underskott för året mot budget
ska förvaltningschefen skyndsamt lämna förslag till
åtgärder så att balans uppnås senast inom pågående
budgetår.
Nämnd ska senast vid sitt påföljande sammanträde fatta
beslut beträffande de förslag som framlagts av förvaltningschefen.
Beslutet ska leda till att nämndens verksamhet
hålls inom budgeterad volym alternativt kan nämnds
eget kapital övergångsvis få ianspråktagas. Beslutet ska
anmälas till kommunstyrelsen för kännedom eller, då restriktioner
beslutats, efter tillstånd från kommunstyrelsen.
Förvaltningschef är skyldig att i protokollet ge sin mening
tillkänna i fråga om förslag som han/hon bedömer leda till
underskott jämfört med budget. Detta protokoll ska anmälas
till kommunstyrelsen för kännedom.
Köp av externa varor och tjänster
Den centrala upphandlingsfunktionen sluter ramavtal för
förvaltningsövergripande varor och tjänster av större omfattning.
Nämnd ska avropa varor och tjänster enligt dessa
avtal. Upphandlingsfunktionen utgör vid behov expert-
och konsultstöd i förvaltningarnas egna upphandlingar. I
övrigt har nämnd frihet att göra inköp inom sin tilldelade
resursram. Upphandlingslagstiftningen samt stadens
antagna policy och riktlinjer ska följas.
Förhyrning av externa lokaler
Förhyrning av lokaler från annan än Mölndals stad ska alltid
tecknas med serviceförvaltningen.
Om förhyrningen innebär en årskostnad över 5 prisbasbelopp
krävs dessutom godkännande från serviceutskottet.
Som kostnader räknas förutom hyra, även media,
underhåll samt ersättningar för gjorda investeringar, lokalanpassningar
och liknande.
Om förhyrningen under hela hyrestiden, eller under beräknat
hyresförhållande medför kostnader överstigande 25
prisbasbelopp ska ärendet efter beredning i
serviceutskottet även prövas av kommunstyrelsen. Som
kostnader räknas förutom hyra, även media, underhåll
samt ersättningar för gjorda investeringar,
lokalanpassningar och liknande.
Inför förlängning av hyresavtal som inte tidigare prövats i
kommunstyrelsen, och som genom förlängning innebär
totala kostnader under hyresförhållandet överstigande 25
prisbasbelopp enligt föregående stycke, ska godkännande
inhämtas från kommunstyrelsen. Denna regel ska tillämpas
även vid förlängning av avtal som ingåtts innan dessa
regler antogs.
15
Styrprinciper
Köp av interna varor och tjänster
Utgångspunkten är att de verksamhetsansvariga ska ges
frihet att fritt välja mellan intern eller extern leverantör.
Generella avsteg sker genom beslut på enskilda områden
eller i centrala riktlinjer (förekommer t.ex. avseende IT
och telefoni).
Vid uppsägning av intern leverantör ska detta ske enligt
avtal/överenskommelse eller senast vid utgången av maj
månad året före budgetåret. Relationerna ska präglas av
affärsmässighet men stadens bästa (kommunnyttan) ska
alltid sättas före effekten hos resultatenhet eller nämnd vid
eventuell konflikt mellan dessa intressen.
För lokalupplåtelse i serviceförvaltningens regi ska finnas
detaljerade avtal om vilka regler som ska gälla i hyresförhållandet.
Vid andrahandsuthyrning av kommunal lokal
måste parterna avtala om relationens omfattning, ekonomiska
reglering och regler för avveckling.
Kan enighet inte nås vid förhandlingar och överenskommelser
mellan de interna parterna, t.ex. på grund av skilda
ståndpunkter i förhållande till kommunnytta, avgör kommunstyrelsen
tvisten.
Prissättning av interna varor och tjänster
Internpriserna syftar till att ge information om vilka kostnader
som är förenade med de tjänster som tillhandahålls
internt och till att en rättvisande bild av kostnaden redovisas
för respektive verksamhet. Internpriser medverkar
också till ett mer korrekt och affärsmässigt val av olika
resursinsatser. Vidare ska interndebiteringen medverka till
en högre kostnadsmedvetenhet och till en bättre hushållning.
Syftet med intern debitering är därmed att uppnå ekonomistyrningseffekter
och/eller en rättvisande kostnadsfördelning.
För att uppnå avsedda ekonomistyrningseffekter uppmanas
förvaltningarna att budgetera interna köp på den nivå där
den verksamhetsansvarige kan påverka volym/kvalitet.
Internpriser ska medge resultatmätning av interna produktionsenheter
för att kunna avgöra dessa funktioners
effektivitet och existensberättigande.
För att interna varor och tjänster ska bli efterfrågade ligger
det i sakens natur att priset vid jämförbar kvalitet inte
överstiga marknadspriset. Antingen kan prislistor fastställas
för intern funktions varor eller tjänster eller också kan
pris överenskommas vid beställningen av varan/- tjänsten.
Grundprincipen för prissättningen är att eftersträva en
rättvisande fördelning och rättvisande priser för varan/
/tjänsten, men enkelhet gäller före exakthet.