Budget_2010-2012 - Mölndal

ter och statsbidrag. Beredskapen både för sådana intäktssvängningar
och svårstyrd kostnadsutveckling inom vissa
verksamheter är viktig för att undvika kortsiktiga besparingsåtgärder
och för att skapa stabila planeringsförutsättningar
inom verksamheterna.
I nedanstående uppställning redovisas de finansiella mål
som formulerats som ledning för att Mölndals stad ska
kunna bibehålla en god och stabil ekonomi på längre sikt.
Det budgeterade resultatet ska inrymma värdesäkring
av hela pensionsförpliktelsen.
Nettokostnadsandelen, inklusive hela pensionsskuldens
förändring, ska inte överskrida 98,5 procent i
genomsnitt över rullande treårsperioder.
Skatteintäkterna måste i ett längre tidsperspektiv finansiera
både den löpande verksamheten och de investeringar som
krävs för att säkerställa servicekapaciteten. Den valda
resultatnivån inrymmer värdeökningen av hela pensionsförpliktelsen
och en värdesäkring av det egna kapitalet.
Resultatnivån, enligt det finansiella målet, bedöms vara
tillräcklig för att över tid bibehålla stadens långsiktiga
betalningsberedskap med en genomsnittlig investeringsvolym
på cirka sju procent relaterat till verksamhetens
nettokostnader.
Den budgeterade resultatnivån 2010 uppgår till 97,2 procent
och är därmed starkare än det finansiella målet. För
hela treårsperioden 2010-2012 stannar dock den genomsnittliga
nettokostnadsandelen på 99,2 procent. Som tidigare
nämnts har det inte krävts att något utrymme disponeras
för värdeökning av pensionsskulden under 2010 och
med anledning av det och ytterligare osäkra förhållanden
kring pensionsskuldsberäkningen tillämpas inte fullfondsmodellen
i budget/plan 2010-2012.
Den genomsnittliga resultatnivå som uppnås för budgetoch
planperioden befinner sig på en lägre nivå än vad som
krävs för att uppnå det finansiella målet på 98,5 procent.
Nivån för planperioden bedöms dock som tillräcklig med
hänsyn till konjunkturläget. Det finansiella målet kvarstår
som ett långsiktigt mål att gälla över tid, vilket innebär att
det krävs en högre ambitionsnivå under goda tider.
Utgångspunkten för den finansiella planeringen av investeringarna
är att de, sett över en längre tidsperiod, ska
inrymmas i det utrymme som skapas genom årets resultat,
avskrivningar och försäljning av anläggningstillgångar.
Avslutande kommentarer
Under 2009 har den ekonomiska planeringen präglats av
de kommunalekonomiska effekter som uppstått på grund
av de dramatiska händelserna i världsekonomin. De ekonomiska
prognoserna över samhällsekonomins utveckling
innebär vikande skatteintäkter med en kraftig minskning
jämfört med tidigare antaganden.
Under våren inleddes ett arbete med kostnadsanpassningar
för att bibehålla en ekonomisk balans även under de
Jämförelser med helårsprognos 2009 utgår från delårsrapporten 12
Ekonomisk översikt
Budgetberedningen 2009-10-06
Kommunstyrelsen 2009-10-21
Kommunfullmäktige 2009-11-11
kommande åren. Redan under 2009 har skatteintäkterna
minskat kraftigt jämfört med tidigare antaganden, men
samstämmiga prognoser redovisade tidigt att 2010-2011
skulle bli de riktigt kärva åren för kommunsektorn. Därefter
har läget förändrats genom att besked om statligt stöd i
form av tillfälligt konjunkturstöd har förbättrat de ekonomiska
förutsättningarna på kort sikt. I kombination med
stadens egna åtgärder i form av verksamhetens återhållsamhet
och ett strategiskt effektiviseringsarbete innebär
detta att staden har uppnått kontroll över den ekonomiska
utvecklingen och stärkt sin förmåga att hantera den fortsatta
osäkerheten.
Förslaget till budget och plan innehåller en strategi för god
ekonomisk hushållning som innebär att ett starkare resultat
2010 utnyttjas för att undvika krav på nya kostnadsanpassningar
med anledning av de sämre ekonomiska förutsättningar
som prognostiseras för planåren. Bakgrunden till
den utvecklingen är främst att staden under 2010 har intäkter
från statliga konjunkturstöd på totalt 77 mnkr, som
därefter minskar till 22 mnkr per år 2011-2012.
Mölndals stad är engagerad i flera stora framtidssatsningar,
bland annat Mölndals centrum och Forsåkersområdet. Det
har i detta budgetarbete endast varit möjligt att beakta viss
del av dessa.
Den budgeterade resultatnivån för 2010 innebär att det i ett
ettårigt perspektiv finns utrymme för att möta både svårstyrd
kostnadsutveckling och den osäkerhet kring den
samhällsekonomiska utvecklingen som fortfarande är
ovanligt stor. Det senaste årets ekonomiska utveckling är
unik. På kort sikt har det skett en nedgång över hela
världsekonomin. Det har genomförts expansiva och snabba
förändringar av den ekonomiska politiken i väldigt många
länder. Aldrig tidigare har något sådant skett i en sådan
omfattning och så samordnat.
Eftersom god ekonomisk hushållning måste bedömas över
tid bör resultatnivån vara starkare då förutsättningarna är
goda. De förhållandevis starka resultatnivåer som redovisats
och styrt planeringen under senare år har inneburit att
staden kunnat behålla en god ekonomisk ställning, vilket
därmed förbättrat ingångsläget inför den pågående anpassningen
till försämrade förutsättningar.
Den relation mellan kostnader och intäkter i förhållande
till investeringsvolym, som nu ingår i budget/plan 2010-
2012, är inte tillräcklig i ett längre perspektiv. Syftet är
dock att stabilisera de ekonomiska förutsättningarna genom
att jämna ut effekterna av konjunkturnedgången för
att därefter återgå till en nivå som bibehåller stadens ekonomiska
styrka och handlingsutrymme inför framtiden.
Över tid krävs starkare resultat i förhållande till investeringsnivåer,
för att kunna handskas med nya konjunkturnedgångar
och för att långsiktigt klara nyinvesteringar,
pensionskostnader och ett ökande antal äldre.