Budget_2010-2012 - Mölndal

Stadens styrprinciper anger att resultatansvaret så långt
som möjligt ska kopplas till utförandet av verksamheten på
så sätt att budgeterade prestationsmått och servicemått ska
uppfyllas. Samtidigt framgår att vid konflikt utgör det
tilldelade kommunbidraget den yttersta gränsen för
resursförbrukningen och är alltså överordnat beslut om
servicenivå och kvalitetsutfästelser.
I anvisningarna till budgetarbetet fick nämnderna i uppdrag
att ange mål, prestationer och kvalitet som korresponderade
med deras budgetförslag. Utan anspråk på fullt
enhetlig struktur speglas i handlingen vilken verksamhet
som ryms inom tilldelade resurser. På nämndnivå sker
mycket arbete både avseende mål och kvalitetsnivå.
Mål för ekonomi och verksamhet
Lagstiftning om god ekonomisk hushållning
Från och med 2006 infördes en ny lagstiftning om god
ekonomisk hushållning. Här föreskrivs att fullmäktige
måste fastställa finansiella mål samt mål och riktlinjer för
verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk
hushållning. Målen och riktlinjerna ska följas upp och
utvärderas i årsredovisning och delårsrapport. Minst en
delårsrapport måste upprättas och den ska behandlas av
fullmäktige. Revisionen ges en förstärkt roll i utvärderingen
av lagstiftningen. Via ett skriftligt utlåtande ska
revisionen bedöma om resultatet i årsbokslutet och i delårsrapporten
är förenligt med de mål och riktlinjer som
fullmäktige har fastställt i budgeten. Enligt den nya lagstiftningen
ska en åtgärdsplan antas av fullmäktige vid
konstaterat negativt ekonomiskt resultat.
Lagstiftningen föreskriver inte exakt vilka mål eller vilken
nivå som kan anses överensstämma med lagstiftningens
formulering om god ekonomisk hushållning. Sveriges
Kommuner och Landsting (SKL) har beträffande finansiella
mål uttryckt följande: ”…för de allra flesta ett positivt
resultat som ska täcka in viss egenfinansiering av investeringar,
alla pensionskostnader, värdesäkring av förmögenheten,
oförutsedda händelser, osäkra planeringsförutsättningar”.
Beträffande verksamhetsmål är utgångspunkten att verksamheten
ska utövas på ett ändamålsenligt och från ekonomisk
synpunkt tillfredställande sätt. Lagstiftningen tydliggör
att verksamhetsmål behövs för att klargöra uppdraget
och ange vad som är möjligt att uppnå för befintliga
resurser och därmed anpassat till ekonomiska restriktioner.
SKL menar att verksamhetsmål och finansiella mål hänger
ihop om man ska leva upp till god ekonomisk hushållning.
Varje kommun måste dock hitta sin modell utifrån egna
förutsättningar.
Verksamhetsmål
God ekonomisk hushållning innebär att mål, kvalitet och
prestationer ska uppfyllas på ett kostnadseffektivt sätt så
att skattemedlen utnyttjas optimalt. I samband med budgetprocessens
dialoger, i år i samband med budgetupptakten,
ingår därför en genomgång av möjligheter till bättre
Jämförelser med helårsprognos 2009 utgår från delårsrapporten 10
Ekonomisk översikt
Budgetberedningen 2009-10-06
Kommunstyrelsen 2009-10-21
Kommunfullmäktige 2009-11-11
resursutnyttjande som en del av agendan. Flera verksamhetsområden
har under senare år berörts av ett förändringseller
utredningsarbete med en sådan målsättning. Exempel
är omstruktureringen av hemtjänsten, införandet av transportcentral
och serviceförvaltning samt förändringsarbetet
inom individ- och familjeomsorgen. I årets budgetprocess
har de försämrade ekonomiska förutsättningarna skapat
ytterligare fokusering på dessa frågor och flera processer
bedrivs med en sådan inriktning. Exempel är städverksamheten
och övergång till central löneadministration.
I budgetförslagen ska nämnderna redovisa sin plan för de
mål, den kvalitet och de prestationer som ryms inom tilldelade
resurser. Uppdraget är att utföra bästa möjliga verksamhet
inom sitt utgiftstak samt enligt lag, reglemente
samt de mål, prestationer och den kvalitet som nämnden
har uppgivit. Från och med budget 2006 har nämnderna
också fått i uppdrag att ange förslag till prioriterade utvecklingsområden
som anses kunna uppfyllas inom utgiftstaket.
Under budgetprocessen sker en politisk beredning
av förslagen, vilket resulterar i beslut om ett antal
politiskt prioriterade mål. Prioriterade mål i budget/plan
2010-2012 presenteras under särskild rubrik i denna skrivelse
samt under respektive nämnd.
God ekonomisk hushållning inom verksamheten innebär
att uppdragen enligt de politiska målen ska uppfyllas inom
den ekonomiska ramen i form av kommunbidrag, vars
storlek grundar sig på disponibelt utrymme enligt en bedömning
i förhållande till de finansiella målen.
Politiskt prioriterade verksamhetsmål
Arbets- och familjestödsnämnden
Antalet institutionsplaceringar för barn och ungdomar
0-20 år ska minska jämfört med 2009 års budget.
Verksamheten ska ersättas med familjehem samt
lokala öppenvårdinsatser (2008: 30 årsplatser, budget
2009: 23 årsplatser)
Antalet köpta boenden ska minska jämfört med 2009
års förbrukning. Verksamheten ska ersättas med
stödinsatser i kombination med kontrollerat boende
(2008: 41 årsplatser, budget 2009: 53 årsplatser)
Tid från ansökan om försörjningsstöd för dem som
står till arbetsmarknadens förfogande till dess att
sysselsättning påbörjas på Neon resurscenter ska vara
högst 14 dagar (Antas uppnås under 2009)
Barnomsorgs- och utbildningsnämnden
Föräldrarna uppskattar tryggheten i
barnomsorgsverksamheten till minst 4,5 på en
femgradig skala (förskola 2006: 4,4, familjedaghem
2008: 4,8)
85 procent av eleverna får minst betyget godkänt i alla
ämnen i slutbetyget, och minst lika stor andel av
eleverna i åk 5 och 3 når målen för årskursen
(2008/2009 åk 3: 83 %, åk 5: 83 %, åk 9: 84 %)