PROTOKOLL 2009-09-09 2007-10-03 ... - Lunds universitet

Kansli N
Lena Svensson, ekonomichef
20090729
Sektion ekonomi
Analys av ekonomiska utfallet per 30 juni 2009 samt prognos för
verksamhetsåret 2009
Analys av det ekonomiska utfallet per 30 juni 2009
Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 30 juni 2009 är positivt om 30,8 mkr,
vilket är klart bättre än inlämnad budget, som var positiv om 1,6 mkr på 6 månader
(3,2 mkr på helår). I realiteten är en jämförelse med budget inte relevant då
budgeten lämnades i november/december 2008 och stora förändringar har skett
sedan dess, inte minst RQ08 medel, Campus Helsingborg och den nya
redovisningsmodellen för indirekta kostnader. Även jämfört med lämnad prognos
per 31 mars 2009 är resultatet bättre, dock ej i samma grad. Prognostiserat resultat
var positivt om 11,3 mkr på 6 månader (22,5 mkr på helår).
För att förstå skäl till att fakulteten under de senare åren har uppvisat ett positivt
resultat och samlat på sig ett stort myndighetskapital är det av vikt att man känner
till bakgrunden om fakultetens ekonomi och då speciellt vissa institutioner som har
haft stort negativt myndighetskapital och som genom återbetalningskrav har
lyckats återställa det negativa myndighetskapitalet. Institutionernas krissituation
har krävt väldigt stor återhållsamhet, vilket också har påverkat de andra
institutionerna inom fakulteten att också dra åt svångremmen. Medvetenheten om
hur lätt det är att komma i ekonomisk obalans och hur svårt det är att åtgärda den
har skapats en kultur att vara ytterst återhållsam och en ovilja till att ta på sig fasta
kostnader.
För att tydliggöra ovanstående redovisas myndighetskapitalet storlek UB 2001 och
2008 för de institutioner som har eller haft återbetalningskrav samt antalet anställda
inom fakulteten, mätt i heltidsekvivalenter, för samma period.
Institution Myndighetskapital 2001, Myndighetskapital 2008, *
mkr
mkr Påverkat av OH-modell
Astronomi +27,0 -0,2
COB -7,0 -19,0
Fysik -17,4 +3,4
Geologi -9,0 -2,7
Kemi -11,0 +33,2
Rekonstruktion -42,7
Anställda,
heltidsekvivalent
784 638
* Införandet av ny redovisningsmodell för indirekta kostnader påverkade
institutionernas myndighetskapital 2008 i negativ riktning.
N 2009/3410
Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Ekologihuset, Sölvegatan 37 Telefon046-222 xxxx, 046-222 00 00 Fax 046-222 40 24
E-post xxxx@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se