Ladda ner (pdf) - OEM International AB
Ladda ner (pdf) - OEM International AB
Ladda ner (pdf) - OEM International AB
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
görs med utgångspunkt i koncernens rapport över finansiell ställning<br />
och rapport över totalresultat för att identifiera risken för väsentliga<br />
fel. För <strong>OEM</strong>-koncernen som helhet är de största riskerna kopplade till<br />
intäktsredovisning samt varulager och kundfordringar.<br />
kontrollÅtgärder<br />
<strong>OEM</strong> har baserat på gjorda riskbedömningar fastställt ett flertal kontrollåtgärder.<br />
Dessa är både av förebyggande natur och av upptäckande<br />
natur. Exempel på kontrollaktiviteter är transaktionsrelaterade<br />
kontroller så som regelverk kring attest och investeringar samt tydliga<br />
utbetalningsruti<strong>ner</strong>, men även analytiska kontroller som utförs av<br />
koncernens controllerorganisation och centrala ekonomifunktion.<br />
Dessutom finns olika kontrollaktiviteter kopplade till inköps-, logistik-<br />
och försäljningsprocessernas hantering. Controllers och ekonomichefer<br />
på samtliga nivåer inom koncernen har en nyckelroll vad gäller<br />
integritet, kompetens och förmåga att skapa den miljö som krävs för<br />
att uppnå transparent och rättvisande finansiell rapportering. En viktig<br />
övergripande kontrollaktivitet är den månatliga resultatuppföljning som<br />
genomförs via det interna rapporteringssystemet och som analyseras<br />
och kommenteras i det interna styrelsearbetet. Resultatuppföljningen<br />
omfattar avstämning mot uppsatta mål, tidigare utfall samt uppföljning<br />
av ett antal nyckeltal. Respektive bolag i koncernen har en<br />
aktiv styrelse där någon ur koncernens ledningsgrupp är ordförande.<br />
Regelbundna besök från koncernledningen görs hos dotterföretagen<br />
vid vilka ekonomisk uppföljning sker.<br />
information och kommunikation samt uppfÖlJning<br />
Den interna informationen och externa kommunikationen regleras på<br />
övergripande nivå bland annat av en informationspolicy.<br />
På koncernens intranät finns aktuella styrande dokument och<br />
instruktio<strong>ner</strong> tillgängligt.<br />
Styrelsen erhåller månadsvis kommentarer från verkställande<br />
direktören över affärsläget och verksamhetens utveckling. Styrelsen<br />
avhandlar såväl alla kvartalsbokslut som årsredovisningen innan dessa<br />
publiceras. Vid varje styrelsesammanträde behandlas den ekonomiska<br />
situationen. Styrelsens ledamöter har då tillfälle att ställa frågor till<br />
bolagsledningen.<br />
Bolagets revisorer medverkar tre gånger vid revisionsutskottsmöten<br />
samt vid ett styrelsemöte per år och informerar om sina iakttagelser<br />
om bolagets interna ruti<strong>ner</strong> och kontrollsystem. Styrelsens ledamöter<br />
har då tillfälle att ställa frågor. Styrelsen tar årligen ställning till väsentliga<br />
riskområden och utvärderar den interna kontrollen.<br />
Vidare utvärderar <strong>OEM</strong>s ledning löpande den interna kontrollen<br />
avseende den finansiella rapporteringen framför allt genom egna analyser,<br />
att ställa frågor och ta del av controllerfunktionens arbete.<br />
intern reVision<br />
Bolaget och koncernen har en förhållandevis enkel juridisk och operativ<br />
struktur och utarbetade styr- och internkontrollsystem. Styrelsen följer<br />
löpande upp de olika koncernbolagens bedömningar av den interna<br />
kontrollen bl.a. genom kontakter med bolagets revisorer. Styrelsen har<br />
mot bakgrund av detta valt att inte ha en särskild intern revision.<br />
fÖrslag till Vinstdisposition<br />
Styrelsens fullständiga förslag till vinstdisposition framgår på sidan 53.<br />
11<br />
oEm 2012 • ÅRSREDOVISNING
Change language