ExpoJeweller_1_116_2020

ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. ОПЫТ
доступные в сложившихся обстоятельствах
меры по определению целей
финансово-хозяйственной деятельности,
финансового положения
и деловой репутации клиентов, а
также вправе принимать обоснованные
и доступные в сложившихся обстоятельствах
меры по определению
источников происхождения денежных
средств и (или) иного имущества
клиентов;
• не реже чем один раз в три месяца
проверять наличие среди своих клиентов
организаций и физических
лиц, в отношении которых применены
либо должны применяться меры
по замораживанию (блокированию)
денежных средств или иного имущества,
и информировать о результатах
такой проверки Росфинмониторинг;
• выполнять другие обязанности.
Таким образом, мы видим, что в статье
7 закона №115 установлены некоторые
обязанности, которые ювелиры должны
осуществлять в отношении своих клиентов.
Для того чтобы разобраться в вопросе о
том, кто такой клиент, также необходимо
обратиться к статье 3 Федерального закона
№115-ФЗ, которая достаточно емко
раскрывает этот термин: «клиент — физическое
или юридическое лицо, иностранная
структура без образования
юридического лица, находящиеся на обслуживании
организации, осуществляющей
операции с денежными средствами
или иным имуществом».
ДАВАЙТЕ ЗАГЛЯНЕМ
В ПОДЗАКОННЫЕ
НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
• В п. 8 Приказа Росфинмониторинга
№366, устанавливающем требования
по идентификации клиентов, указано,
что субъекты 115-ФЗ, обязаны
до приема на обслуживание идентифицировать
как клиентов, которым
предполагается оказание услуг
(выполнение работ, реализация товаров)
либо заключение сделок (совершение
операций) разового характера
(не предполагающих дальнейшего
обслуживания), так и клиентов, которых
предполагается принять на
обслуживание, предполагающее
длящийся характер отношений. А п.
9 тех же требований Росфинмониторинга
говорится о том, что субъекты
115-го закона при идентификации
клиентов устанавливают сведения,
указанные в приложении №1 и приложении
№2 к требованиям (именно
эти сведения включаются в анкеты
клиентов).
Росфинмониторинг в своем значимом для
всей ювелирной отрасли информационном
письме от 10.02.2016 №50 «О применении
отдельных норм законодательства
в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма
организациями и индивидуальными
предпринимателями ювелирной
отрасли» поднимал вопросы о том, кто
является клиентами в рамках договора
поставки, комиссии, подряда и агентского
договора.
Так, например, на вопрос №6 в указанном
письме «Кто должен представлять в Росфинмониторинг
сведения об операциях,
подлежащих обязательному контролю в
соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта
1 статьи 6 Федерального закона №115-
ФЗ: продавец или покупатель?», ведомство
отмечало, что «приобретение организацией
(индивидуальным предпринимателем)
драгоценных металлов и драгоценных
камней, ювелирных изделий из них и лома
таких изделий не влечет для них обязанности
в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального
закона №115-ФЗ по представлению
сведений об операциях, подлежащих
обязательному контролю, поскольку, выступая
в качестве покупателя в рамках
купли-продажи ювелирных изделий, они
являются клиентом по отношению к продавцу.
Учитывая изложенное, сведения
об операциях как с имуществом, переданным
покупателю, так и с денежными
средствами, полученными от покупателя,
в рамках купли-продажи драгоценных металлов
и драгоценных камней, ювелирных
изделий из них и лома таких изделий, в
Росфинмониторинг представляет продавец
(поставщик) драгоценных металлов и
драгоценных камней, ювелирных изделий
из них и лома таких изделий».
Напомним, что вопросы о том, кто является
для ювелиров клиентом, организации
и предприниматели также в той или иной
интерпретации уже не раз задавали непосредственно
Росфинмониторингу в своих
частных письмах. На такие письма Росфинмониторинг
давал ответы, суть которых
очень проста: клиент — это лицо, которое
обслуживает ювелирная организация или
предприниматель.
В некоторых частных разъяснениях ювелирам
на вопрос, следует ли организациям,
осуществляющим сделки купли-продажи
ювелирных изделий, рассматривать в качестве
клиентов поставщиков ювелирных
изделий и проводить соответствующую
идентификацию указанных лиц, или в качестве
клиентов рассматриваются только покупатели,
Росфинмониторинг подчеркивал,
что «в ситуации, описанной в обращении,
клиентами будут являться покупатели».
Вполне очевидно и с точки зрения закона,
и с точки зрения здравого смысла, что
поставщик, поставляя товар, не является
клиентом покупателя, поэтому у покупателя
не возникает обязанности проводить
его идентификацию, а у поставщика не
возникает обязанности предоставлять покупателю
сведения для заполнения анкеты
клиента.
Все потому, что, если говорить простыми
словами, клиент — это лицо, которое обращается
к ювелиру за получением какой-то
услуги, например для покупки товара, передачи
товара на комиссию, проведения ремонта
изделия и т.д.
А ЧТО ГОВОРИТ СУД?
Теперь давайте обратимся к фактам и посмотрим,
что говорит судебная практика
в отношении обязанности идентифицировать
своих поставщиков.
В начале 2019 года ювелир выиграл суд с
Инспекцией пробирного надзора, которая
после проведения в 2017 г. проверки посчитала
нарушением непроведение ювелиром
идентификации поставщиков и их
бенефициаров.
По итогам проверки ГИПН вынесла предписание
ювелиру в дальнейшем идентифицировать
всех поставщиков и их бенефициаров,
за неисполнение которого пригрозило
штрафом в 1 миллион рублей. Ювелир не
согласился с вынесенным предписанием и
обратился с иском в суд.
Суд, вынося решение, среди прочего учел
как нормы 115-го закона, так и информационное
письмо Росфинмониторинга №50, и
частные ответы Росфинмониторинга, адресованные
ювелиру, о том, что приобретение
организацией (индивидуальным предпринимателем)
драгоценных металлов и
драгоценных камней, ювелирных изделий
из них и лома таких изделий не влечет для
них обязанности в соответствии с подпунктом
4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона
№115-ФЗ по представлению сведений
об операциях, подлежащих обязательному
контролю, поскольку, выступая в качестве
покупателя в рамках купли-продажи ювелирных
изделий, они являются клиентом по
отношению к продавцу.
Суд вынес решение по делу №А73-
13035/2017, в котором были признаны
недействительными такие требования
ГИПН к ювелиру, как:
2 ЭКСПО-ЮВЕЛИР | ФЕВРАЛЬ-МАЙ 2020