Buletin 3_4-2010 web.pdf - Curtea de Conturi a Republicii Moldova

More documents

Recommendations

Info

Activitatea de audit 20 acceptînd tacit construcţii neautorizate pe suprafeţele arendate („Ţiganca” Orhei – „Biotex-Com”), atribuirea în arendă cu încălcarea legii; Nu a existat o preocupare la nivel decizional vizînd utilizarea eficientă a mijloacelor pentru extinderea plantaţiilor forestiere: valorificarea fondurilor publice în lipsa politicilor investiţionale, pe terenuri de diferită formă de proprietate, fără aprobarea unor condiţii de recuperare, ceea ce a desemnat utilizarea neeficientă a 2,9 mil .lei; Nejustificarea administrării sectorului cinegetic şi ilegalităţile admise → cheltuieli ineficiente de 5,6 mil .lei → urmare repopulării cu mistreţi, şi de 1,8 mil .lei → repopulării cu fazani; Imixtiunea conducerii Agenţiei în activitatea întreprinderilor silvice → la efectuarea unor cheltuieli neîntemeiate de 4,8 mil .lei (sponsorizări); Raportarea eronată a rezultatelor activităţii economico-financiare a întreprinderilor silvice şi neînregistrarea patrimoniului public; Neînregistrarea în evidenţa contabilă a 97,7 mil .lei – la investiţii capitale, lipsa reglementărilor de trecere la pierderi a culturilor – au generat pierderi de 37,4 mil .lei (14,9% din cheltuieli) . resursele naturale subterane (2007-2008) (contestată în instanţă) Gestionarea ineficientă a resurselor naturale subterane, neexercitarea conformă a competenţelor stabilite prin lege, la nivelul APC şi APL → lipsa controlului → prejudicierea mediului şi a BPN; Imperfecţiunea cadrului legislativ-normativ, lipsa unor politici distincte în domeniul gestionării resurselor naturale subterane şi nedelimitarea exhaustivă la nivelul OAPC → exploatarea necontrolată a resurselor naturale subterane, necoordonarea mecanismelor de evidenţă, reglementare şi control; Neconlucrarea între autorităţile de diferit nivel → extragerea ilegală a resurselor naturale subterane şi poluarea apelor subterane; Excluderea continuă a terenurilor din circuitul agricol şi silvic şi lipsa reglementărilor şi a controlului recultivării terenurilor → diminuarea suprafeţelor de terenuri cu destinaţie agricolă; Valoarea patrimoniului de stat gestionat de agentul economic nu este cunoscută de autorităţile abilitate, neprezentarea dărilor de seamă vizînd exploatările făcute, lipsa autorizaţiilor – perimetrelor miniere, neperceperea taxelor în BPN → = 0,15%; Suma taxelor pentru exploatarea construcţiilor subterane întru desfăşurarea activităţii de antreprenoriat, încasate în buget, nu corespund valorii patrimoniului exploatat de beneficiari (≈ 8 mil .lei); Resursele naturale aduc venit agenţilor economici beneficiari, iar statului → prejudicierea de resurse naturale subterane şi de venituri la BPN . V . audite ale performanţei Realizate 5 audite ale performanţei, inclusiv 3 → conform angajamentelor faţă de organismele internaţionale (matricea de politici a Guvernului): a) . sistemul de asistenţă socială – ajutorul social; b) . sistemul de asistenţă medicală primară; c) . protecţia mediului (gestionarea deşeurilor menajere solide) . a) Sistemul de asistenţă socială mai necesită îmbunătăţiri pentru a fi mai eficient şi mai eficace: efectiv de personal insuficient în aspect teritorial; instruiri şi nivelul calificării profesionale a asistenţilor sociali; verificări insuficiente ale datelor solicitantului de ajutor social, neverificarea listelor beneficiarilor de ajutor social cu lista decedaţilor, formarea soldurilor neridicate în instituţiile financiare, risc de fraudă a sistemului; plata ajutorului social → neridicarea în termen duce la formarea soldurilor în bancă, inclusiv factorii: − − − − întîrzierile la finanţarea ajutoarelor sociale – duce la reducerea timpului pentru procesarea plăţilor către beneficiar; neîntreprinderea acţiunilor pentru reducerea soldurilor şi achitarea către beneficiar; impedimente în obţinerea dreptului de ajutor social – expunerea clară a noţiunilor: „familie defavorizată”, „angajat pe cont propriu în agricultură” etc .; limitarea dreptului la obţinerea ajutorului social prin refuzul eliberării certificatelor necesare; în anul 2008 – alocaţi 50,0 mii lei, anul 2009 – 116,1 mil .lei; octombrie 2008 – octombrie 2009 → înregistrate 51170 solicitări, din care 33260 → aprobate spre achitare .
dustry investment projects, in essence → to cover financial deficit with budgetary resources, managed according to Agency’s indications; Agency “Moldsilva” and forest enterprises → inefficiency in collecting their own income, lack of control over the process of timber using and harvesting have led to a 2 times reduction of revenue and respectively to the illicit harvesting of wood; losses from wood processing – MDL 5 .3 mln; Agency “Moldsilva” accumulated and used income from rental of forest, not reporting regularly income of MDL 1 .3 mln; some of the money was used for office costs; The forest sector has been managed with violations – losing income from rental / lease, tacitly accepting he unauthorized construction on leased land (“Ţiganca” Orhei – “Biotex- Com”); lease with violation of the law; There was not a concern at the decision-making level regarding the efficient use of money for the expansion of forest plantations: use of public funds in the absence of investment policies, on land of various forms of ownership, without the approval of any terms for recovery, which has affected the inefficient use of MDL 2 .9 mln; Lack of justification for the administration of the hunting sector and illegalities admitted → inefficient expenditure of MDL 5 .6 mln → due to restocking with feral pigs, and MDL 1 .8 mln → restocking with pheasants; Interference of Agency management in the operations of forest enterprises → expenditure of MDL 4 .8 mln unfoundedly incurred (from sponsorship); Misreporting of financial and economic results of forest enterprises and failure to register public property; Failure to record in the accounts MDL 97 .7 mln – under capital investment line; lack of regulation on recording the crops under losses – have generated losses of MDL 37 .4 million (14 .9% of expenditure) . underground natural resources (2007-2008) (challenged in court) Inefficient management of underground natural resources; failure to regularly exercise the powers provided by law, at the CPA and LPA level → lack of control → harm to the environment and NPB; Imperfection of the legal-normative framework; lack of distinct policies on underground natural resource management; lack of exhaustive delimitation at OAPC level → uncontrolled exploitation of underground natural resources; inconsistent mechanisms for accounting, regulation and control; Lack of cooperation between authorities of different levels → illegal extraction of underground natural resources and groundwater pollution; Continued exclusion of land from agricultural and forest turnover and lack of regulation and control of land recultivation → diminishing agricultural land surfaces; The value of state property managed by the businesses is not known by competent authorities; the accounts regard the exploitations made; lack of permits – mining perimeters, charging no fees to NPB → = 0 .15%; The amount of fees for exploiting underground constructions for entrepreneurial reasons, collected in the budget, does not correspond to the value of assets exploited by beneficiaries (≈ MDL 8 mln); Natural resources bring income to businesses and beneficiaries, but for the state → harm to underground natural resources and to the income to NPB . V . performance audits Five performance audits, including 3 → as commitments to international bodies (the Government’s policy matrix): a) . social assistance system – social welfare; b) . primary health care system; c) . environmental protection (Solid waste management) . a) the social assistance system needs further improvement to be more efficient and effective: insufficient workforce from territorial perspective; the training and qualifications of social workers; insufficient examination of data of applicants for social aids; lists of welfare recipients not checked against the list of the dead; formation of uncollected balances in financial institutions; risk of fraud in the system; payment of social aid → untimely collection leading to the formation of balances in the bank, including due to the following factors: 21 Audit activity
Page 2 and 3: Stimaţi colegi, Vă felicit cu pri
Page 4 and 5: mesajul preşedintelui Curţii de C
Page 6 and 7: Activitatea de audit 4 Activitatea
Page 8 and 9: Activitatea de audit 6 − tergiver
Page 10 and 11: Activitatea de audit 8 niturile BS,
Page 12 and 13: Activitatea de audit 10 Program con
Page 14 and 15: Activitatea de audit 12 Nedepunerea
Page 16 and 17: Activitatea de audit 14 fondul ecol
Page 18 and 19: Activitatea de audit 16 DGPS - din
Page 20 and 21: Activitatea de audit 18 Obiectivele
Page 24 and 25: Activitatea de audit 22 b) S-a real
Page 26 and 27: Activitatea de audit 24 obiectivul
Page 28 and 29: Activitatea de audit 26 eficientiza
Page 30 and 31: Activitatea de audit 28 CoreCtItudI
Page 32 and 33: Activitatea de audit 30 devizul gen
Page 34 and 35: Activitatea de audit 32 audItul per
Page 36 and 37: Activitatea de audit 34 În acest c
Page 38 and 39: Activitatea de audit 36 lunar calcu
Page 40 and 41: Activitatea de audit 38 Condiţiile
Page 42 and 43: Activitatea de audit 40 ImpaCtul re
Page 44 and 45: Activitatea de audit 42 − − −
Page 46 and 47: Activitatea de audit 44 Agricultur
Page 48 and 49: Activitate de audit intern 46 Activ
Page 50 and 51: Activitate de audit intern 48 că p
Page 52 and 53: proiecte în derulare la Curtea de
Page 72 and 73:
proiecte în derulare la Curtea de
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Colaborări internaţionale 78 Cola
Page 82 and 83:
Colaborări internaţionale 80 Audi
Page 84 and 85:
Colaborări internaţionale 82 Cinc
Page 86 and 87:
Colaborări internaţionale 84 sarc
Page 88 and 89:
Colaborări internaţionale 86 moni
Page 90 and 91:
Colaborări internaţionale 88 tivi
Page 92 and 93:
Colaborări internaţionale 90 VIzI
Page 94 and 95:
Colaborări internaţionale 92 Func
Page 96 and 97:
esurse umane şi instruiri 94 Resur
Page 98 and 99:
esurse umane şi instruiri 96 al RM
Page 100 and 101:
esurse umane şi instruiri 98 parti
Page 102 and 103:
esurse umane şi instruiri 100 noII
Page 104 and 105:
partajarea cunoştinţelor 102 Part
Page 106 and 107:
partajarea cunoştinţelor 104 Ciob
Page 108 and 109:
partajarea cunoştinţelor 106 Cara
Page 110 and 111:
Alte activităţi ale Curţii de Co
Page 112 and 113:
Alte activităţi ale Curţii de Co
Page 114 and 115:
Acte ale Curţii de Conturi 112 Act
Page 116 and 117:
Acte ale Curţii de Conturi 114 spe
Page 118 and 119:
Curtea de Conturi a Republicii Mold
show all

Buletin 3_4-2010 web.pdf - Curtea de Conturi a Republicii Moldova

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?