Buletin 3_4-2010 web.pdf - Curtea de Conturi a Republicii Moldova

Activitatea de audit
18
Obiectivele şi direcţiile investiţionale prevăzute
în contractele de vînzare-cumpărare
nu s-au realizat pe deplin şi în termen, acestea
fiind prolongate prin acorduri adiţionale,
deseori cu modificarea înseşi a direcţiilor de
investire, ducînd la litigii şi la riscul pierderii
patrimoniului public .
modalităţi de privatizare:
− vînzarea la Bursa de Valori – 546,2 mil .lei
(51,9%);
− vînzarea prin concurs comercial – 290,7
mil .lei (27,6%);
− vînzarea prin concurs investiţional – 36,0
mil .lei (6,8%);
− privatizarea încăperilor nelocuibile – 75,3
mil .lei (7,2%) .
Ipna Compania „teleradio-moldova”
(contestată în instanţă)
Managementul economico-financiar la nivel
scăzut;
Gestionarea cu deficienţe a patrimoniului public
au generat:
− nereguli la utilizarea mijloacelor financiare
şi gestionarea patrimoniului public – operaţiuni
economice neregulamentare;
− încălcarea procedurilor legale la efectuarea
achiziţiilor publice;
− necalcularea şi neachitarea trimestrială a
taxei de reglementare – 247,8 mii lei;
− cheltuieli nejustificate, denaturarea rapoartelor
financiare;
− formarea creanţelor la 31 .12 .2009 – 1319,7
mii lei;
Raportarea eronată a utilizării mijloacelor financiare
din fondul de rezervă al Guvernului,
respectiv nerestituirea mijloacelor neutilizate,
formarea soldurilor;
Statele de personal – încadrarea efectivă sub
limită, unităţi vacante, modificarea permanentă
a treptelor de salarizare, fără evaluări
şi atestări ale profesionalismului – au generat
majorarea anuală a fondului de salarii (2009 –
3297,3 mii lei);
Contractarea lucrărilor de reparaţie capitală
în sumă de 61,7 mil .lei în lipsa sursei de finanţare,
documentaţiei de proiect, verificată şi
expertizată, cu încălcarea procedurilor achiziţiilor
publice – risc de fraudă la utilizarea mijloacelor
publice;
Nivelul înalt al creanţelor şi datoriilor, denaturarea
respectivă a rapoartelor financiare anuale
– urmare raportării eronate a situaţiilor
patrimoniale în a .2007 – de 3,5 mil .lei, a .2008
– 1,9 mil .lei, a .2009 – 19,2 mil .lei .
S .a . „moldova-film” (2005-2009)
În anii 2005-2009 – alocaţi 25,2 mil .lei pentru
producţia cinematografică şi reparaţii capitale
la S .A . „Moldova-Film”, în lipsa cadrului normativ
privind utilizarea mijloacelor financiare
alocate cinematografiei – în coraportul de
competenţe între MCT şi S .A . „Moldova-Film”;
9,4 mil .lei – producerea filmelor, urmare – realizate
venituri de 11,3 mii lei → ineficienţă,
anii 2005-2009 → 3 filme, nesolicitate;
Soldul neutilizat – nerestituit la buget, rapoartele
financiare sînt neveridice, tranzacţiile
şi operaţiunile financiare – contrare reglementărilor;
Achiziţiile publice → cu încălcarea prevederilor
legale, anticipat dispunerii de surse financiare,
prin trecerea în cont a TVA de la procurări
şi lucrări şi micşorarea TVA cu 2,3 mil .lei,
formîndu-se datoria bugetară faţă de S .A .;
Contract individual cu managerul → compensaţie
suplimentară – 50 salarii fixe lunare,
indiferent de motivul eliberării, respectiv în
perioada auditată, prejudicierea S .A . cu 502,6
mii lei .
agenţia „moldsilva” (2008-2009)
Sectorul forestier → afectat de riscul neasigurării
durabilităţii, urmare nerealizării acţiunilor
din Planul general de măsuri al Strategiei
dezvoltării durabile a sectorului forestier şi
lipsei monitorizării componentei;
2008-2009 → gospodăria silvică → 83,0 mil .
lei din BS, alocaţi şi utilizaţi în lipsa proiectelor
investiţionale în ramură, în esenţă → la
acoperirea deficitului financiar cu mijloace
bugetare, administrate conform indicaţiilor
Agenţiei;
Agenţia „Moldsilva” şi întreprinderile silvice
→ ineficenţa administrării procesului de
acumulare a veniturilor proprii, lipsa controlului
asupra procesului de punere în valoare
şi de recoltare a masei lemnoase au dus la
reducerea de 2 ori a veniturilor şi, respectiv,
la recoltarea ilicită a masei lemnoase; pierderile
de la prelucrarea masei lemnoase –
5,3 mil .lei;
Agenţia „Moldsilva” a acumulat şi a administrat
venituri de la arenda/locaţiunea fondului
forestier, neraportînd regulamentar la venituri
1,3 mil .lei, o parte utilizîndu-le pentru
cheltuielile aparatului;
Fondul forestier a fost gestionat cu încălcări
– ratînd venituri din locaţiune/arendă,