Standar<strong>de</strong>le <strong>de</strong> audit ale Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>Funcţia <strong>de</strong> control a Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> se realizează prin proceduri <strong>de</strong> auditpublic extern stabilite prin standar<strong>de</strong> proprii <strong>de</strong> audit, elaborate în conformitatecu standar<strong>de</strong>le internaţionale <strong>de</strong> audit general acceptate.Regulamentul privind organizarea și <strong>de</strong>sfășurareaactivităților specifice Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, precum șivalorificarea actelor rezultate din aceste activitățiActivitățile specifice Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> și valorificarea actelor rezultate din acestease organizează și se <strong>de</strong>sfășoară conform regulamentului elaborat în acest scopși aprobat <strong>de</strong> Plen.Reglementări internePentru ca activitățile specifice Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> să se <strong>de</strong>sfăşoare în mod unitar, în anul 2012, reglementărileproprii au fost completate cu manuale <strong>de</strong> audit și ghiduri pe domenii specifice.Pentru maximizarea eficienței sub toate aspectele activităților specifice, tot în anul 2012, am elaborat proiectulmanualului auditului performanței și al ghidului auditului <strong>de</strong> mediu, care se vor prezenta Plenului pentru aprobareîn prima parte a anului 2013.8
Activităţişi rezultateActivitatea PlenuluiActivitatea Plenului pentru exercitarea prerogativelorstabilite prin legea cadru şi regulamentele interneproprii s-a <strong>de</strong>sfăşurat în anul 2012 în 27 <strong>de</strong> şedinţeîn care s-au analizat şi <strong>de</strong>zbătut 392 documente prezentate<strong>de</strong> structurile Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, fiind emise279 hotărâri ale plenului cu privire la următoareletematici şi obiective:14753%5720%6323%124%Hotărâri privind <strong>activitate</strong>a specifică6 hotărâri pentru aprobarea <strong>de</strong> regulamente, norme, strategii (norme <strong>de</strong> evaluare a performanțelorprofesionale, planul <strong>de</strong> implementare a strategiei <strong>de</strong> comunicare, manual <strong>de</strong> auditIT, precizări date în aplicarea Regulamentului privind organizarea și <strong>de</strong>sfășurareaactivităților specifice Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, precum și valorificarea actelor rezultate din acesteactivități, ghid <strong>de</strong> audit IT);18 hotărâri pentru aprobarea diferitelor rapoarte, precum: Raportul public anual, rapoarte <strong>de</strong> audit,rapoarte privind finanţele publice locale întocmite la nivelul ju<strong>de</strong>ţelor, rapoarte <strong>de</strong> <strong>activitate</strong>;13 hotărâri privind aprobarea rapoartelor/informărilor Comitetului <strong>de</strong> etică;27 hotărâri referitoare la diferite aspecte privind: interpretarea şi aplicarea dispoziţiilor referitoare lacompetenţa <strong>de</strong> soluţionare a litigiilor generate <strong>de</strong> sesizările formulate împotriva încheierilor emise<strong>de</strong> comisiile <strong>de</strong> soluţionare a contestaţiilor; punerea în practică a unor preve<strong>de</strong>ri legale; aprobareastructurii organizatorice a <strong>de</strong>partamentelor Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> și repartizarea coordonării acestora <strong>de</strong>către membrii Plenului;22 hotărâri pentru aprobarea sau modificarea Programului anual <strong>de</strong> <strong>activitate</strong>, pentru anumiteperioa<strong>de</strong> şi/sau structuri <strong>de</strong> audit/control, precum şi Note privind modul <strong>de</strong> realizare a acestuia,aprobarea şi modificarea Programului <strong>de</strong> evaluare a calităţii activităţilor specifice;3 hotărâri privind modificarea şi completarea componenţei Comisiei pentru aplicarea unitară apreve<strong>de</strong>rilor legale şi aprobarea rapoartelor emise <strong>de</strong> aceasta;58 hotărâri pentru aprobarea sesizării organelor <strong>de</strong> urmărire penală privind fapte pentru care existăindicii că au fost săvârşite cu încălcarea legii penale, în <strong>activitate</strong>a entităților verificate.Hotărâri privind <strong>activitate</strong>a internaţională54 hotărâri privind participarea reprezentanților Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> și ai Autorității <strong>de</strong> Audit la <strong>activitate</strong>aunor organisme internaționale;3 hotărâri privind organizarea vizitelor în România a unor <strong>de</strong>legații oficiale ale instituțiilor omoloage.Hotărâri privind resursele umane55 hotărâri referitoare la resursele umane (numiri <strong>de</strong>finitive și temporare în funcții <strong>de</strong> conducere,recrutare personal, modificarea <strong>raport</strong>urilor <strong>de</strong> muncă etc.);8 hotărâri privind pregătirea profesională a personalului <strong>de</strong> specialitate.Hotărâri privind administrarea resurselor financiare12 aprobarea/modificarea Programului achizițiilor publice, aprobarea unor proceduri <strong>de</strong> achizițiepublice, încheierea unor contracte <strong>de</strong> prestări servicii.Activitatea Plenului a fost concentrată, în principal, pe<strong>de</strong>zbaterea, reglementarea şi luarea <strong>de</strong>ciziilor în domeniulspecific. Astfel, hotărârile <strong>de</strong> plen ce privesc<strong>activitate</strong>a specifică reprezintă 53% din numărul total <strong>de</strong>hotărâri. Hotărârile privind prezenţa Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> în<strong>activitate</strong>a internaţională, respectiv participarea laevenimentele internaţionale <strong>de</strong> specialitate și laschimburi <strong>de</strong> experiență, precum şi organizarea unorreuniuni bilaterale au reprezentat 20% din totalul hotărâriloraprobate, 23% din hotărârile <strong>de</strong> plen au vizatresursele umane, iar 4% se referă la utilizarea resurselorfinanciare ale Curţii <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>.9
Change language