raport activitate 2012.pdf - Curtea de Conturi

proprii privind auditul public intern” aprobate prin OrdinulPreşedintelui Curţii de Conturi a României nr.318/13.08.2003, revizuite și actualizate, cu respectareaLegii nr. 672/2002 privind auditul public intern actualizată,precum şi a Normelor de audit public intern aprobateprin OMFP nr. 38/2003 1 .În anul 2012, Biroul de Audit Intern a realizat misiuni deaudit de conformitate și consiliere în baza Planuluianual de audit intern aprobat, conform art. 16 din Legeanr. 672/2002 privind auditul public intern, precum şi aPlanului multianual de audit intern, care cuprinde sumarulactivităţilor principale din cadrul Curţii de Conturia României, nivelul de risc şi frecvenţa auditurilor, pe operioadă de până la 3 ani.Misiunile efectuate au avut caracter preponderent deevaluare a sistemului de control intern, în vederea identificăriiși limitării riscurilor asociate, iar recomandările auvizat limitarea, într-o cât mai mare măsură a acestora,elaborarea/actualizarea procedurilor operaţionale spe-cifice, pregătirea profesională continuă a personalului.În cadrul misiunilor de audit, recomandările formulate aufost discutate cu structurile auditate fiind acceptate deacestea.Din analiza constatărilor cuprinse în rapoartele de auditintern, sfera resurselor umane s-a evidenţiat ca sursăprincipală de risc la nivelul structurilor auditate, prinurmătorii factori:→→fluctuaţia relativ mare a personalului;vacantarea posturilor pentru perioade relativ îndelungate.Acești factori, conduc la rândul lor la supraîncărcarea cuatribuții a personalului cu caracter permanent.În anul 2012, auditorii interni au desfăşurat şi activităţide îndrumare metodologică şi de consiliere astructurilor ce asigură funcţiile suport ale instituţiei dincadrul Curţii de Conturi a României, în vederea elaborăriiprocedurilor operaţionale și/sau de sistem,conform activităţilor specifice.Activitatea de raportareRezultatele activităților specifice Curții de Conturi în anul2012 s-au consemnat în: Raportul public pe anul 2011 în care au fost cuprinse:observațiile Curții de Conturi asupra conturilor deexecuție a bugetelor supuse controlului său, concluziiledegajate din controalele efectuate la regiiautonome, societăți comerciale cu capital integralsau majoritar de stat și la celelalte persoane juridicesupuse controlului Curții, încălcările de lege constatateși măsurile dispuse. Raportul și sintezaacestuia se pot accesa de pe pagina de internet aCurții de Conturi www.curteadeconturi.ro Raportul de activitate a Curții de Conturi pe anul2011; Raportul auditului financiar asupra conturilor de execuțiepe anul 2011 ale Consiliilor județene Suceavași Dâmbovița, Primăriilor municipiilor Deva, Craiovași Ploiești și Primăria orașului Hațeg, precum șicontroale privind legalitatea operațiunilor economicofinanciarepe perioada 1 ianuarie-31 mai 2012, cerutde Senatul României; 11 rapoarte privind auditul performanței pentru evaluăriindependente asupra economicității, eficienței șieficacității cu care entitățile administrațiilor publicecentrală și locală au utilizat resursele publice alocatepentru îndeplinirea obiectivelor stabilite: Auditul performanţei utilizării fondurilor publiceacordate pentru construirea, reabilitarea şi întreţinereaautostrăzilor; Auditul performanţei utilizării fondurilor publiceîn cadrul programului de sprijinire a românilorde pretutindeni, în perioada 2009-2011; Auditul performanţei privind realizarea veniturilorşi utilizarea acestora, în perioada 2008-2011, la Societatea Română de Radiodifuziuneşi Societatea Română de Televiziune; Auditul performanţei privind sistemul informaţional(IT) al instanţelor de judecată: judecătorii,tribunale, curţi de apel şi Înalta Curte de Casaţieşi Justiţie; Auditul performanţei privind identificarea vulnerabilităţilorsistemului de administrare şi control alimpozitelor şi taxelor care favorizează faptele decorupţie, la nivelul Agenţiei Naţionale de AdministrareFiscală, Autorităţii Naționale a Vămilor şiGărzii Financiare; Auditul performanţei privind realizarea veniturilorşi utilizarea acestora în perioada 2007-2011 laAutoritatea Naţională pentru Administrare șiReglementare în Comunicaţii; Auditul performanței asupra modului de fundamentareși acordare a unor categorii de prestațiisociale; Auditul performanței privind derularea Programului„Casa Verde” în corelare cu conținutul șiderularea „Programului privind creșterea producțieide energie din surse regenerabile” la AdministrațiaFondului pentru Mediu;1În anul 2012, Biroul de audit intern a elaborat „Procedura privind efectuarea misiunii de consiliere”. Aceasta a fost elaborată conform „Procedurii de sistem”existentă la nivelul Curţii de Conturi a României. Procedura a fost aprobată în vederea cuprinderii acesteia în „Manualul de proceduri specifice ale activităţilordesfăşurate de Curtea de Conturi a României”.23