raport activitate 2012.pdf - Curtea de Conturi

Îmbunătăţirea activităţiientităţiiverificate dinpunct de vedereal evidenţeifinanciar-contabile,fiscale, alsistemuluiinformatic,al resurselorumane dispunerea de către conducerea entităţilor, prin acte administrative interne, de măsuri ceimpun respectarea principiilor de economicitate, eficienţă şi eficacitate în utilizarea fondurilorpublice şi în administrarea patrimoniului. prezentarea de informații corecte și complete privind situația patrimoniului, a creanțelor șidatoriilor entității, a rezultatului fiscal/patrimonial, atât prin contul de execuție/contul de rezultat,cât și prin notele anexă la bilanț; raportarea angajamentelor bugetare şi legale prin contul de execuţie, conform normelor deînchidere aprobate prin ordin al ministrului finanţelor publice și efectuarea de cheltuieli înstrictă concordanță cu angajamentele legale încheiate; analiza şi stabilirea cauzelor care au determinat apariţia unor situaţii de anormalitate privindconturile de venituri şi cheltuieli, precum şi clarificarea situaţiilor atipice identificate; corectarea erorilor de înregistrare/neînregistrare a elementelor patrimoniale; utilizarea unor programe informatice adaptate legislației financiar-contabile, care să permităînregistrarea datelor în timp real și emiterea de rapoarte în strictă concordanță cu structurasituațiilor financiare și a altor documente de analiză/sinteză/raportare; efectuarea unor inspecţii fiscale la contribuabili pentru verificarea realității datelor din declaraţiilefiscale depuse la nivelul entităţilor; actualizarea și regularizarea sumelor înscrise în fișele pe plătitor, în ceea ce privește termenulde prescripție a unor sume de încasat sau datorii de plătit; eliminarea neconcordanțelorrezultate din înregistrări eronate; stabilirea sarcinii fiscale pentru bunurile deţinute în proprietate de către persoane fizice şijuridice, prin corelarea datelor din registrul agricol cu cele rezultate din lucrările tehnice decadastru; actualizarea dosarelor fiscale şi a evidenţei fiscale, având drept consecinţă identificarea debaze impozabile suplimentare pentru realizarea veniturilor fiscale/nefiscale; valorificarea rezultatelor inventarierii, completarea corectă a Registrului inventar, influențareasituațiilor financiare cu diferențele constatate ca urmare a desfășurării operațiunilor de inventariere;urmărirea recuperării/recondiționării bunurilor sustrase/distruse; cuprinderea în acțiunea de inventariere, pe liste distincte, a bunurilor aflate în custodie,păstrare sau administrare și comunicarea rezultatelor inventarierii proprietarilor de drept; scoaterea din evidență a bunurilor care, la data inventarierii, erau într-o stare avansată de degradare(pericol de cădere), prin întocmirea formelor legale de casare și valorificarea materialelorrezultate; actualizarea valorii investițiilor în curs, funcție de rezultatele inventarierii faptice, proceseleverbale de recepție preliminară și sumele efectiv achitate; înregistrarea corectă a investițiilor efectuate la nivelul unităților administrativ teritoriale privindsistemul public de alimentare cu apă, sistemul de canalizare, salubritate, săli de sport,amenajarea de spații verzi, calculul amortizării, cât și a obligațiilor fiscale aferente; înregistrarea corectă a contractelor de parteneriat public privat; monitorizarea derulăriicontractelor și înregistrarea rezultatelor asocierii; îmbunătăţirea evidenţei beneficiarilor de pensii din sistemul public de pensii, pentru a se evitaefectuarea de plăţi nelegale; iniţierea de proceduri care să asigure respectarea termenului legal de procesare a deconturilorde taxă pe valoarea adăugată şi de calcul a creanţelor fiscale accesorii aferente taxei pevaloarea adăugată declarate, înregistrarea în evidenţa fiscală şi contabilă a acestor creanţebugetare în perioada de raportare; actualizarea sistemului informatic pentru a răspunde cerinţelor legate de evidenţă a creanţelor,stingerea acestora în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală, funcţie devechimea creanţei, cu respectarea ordinii de stingere.18