Activitate specifică53% Resurse umane23%Activitateinternaţională20%Resurse financiare4%Activitatea conducerii executiveConducerea executivă a Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> este exercitată<strong>de</strong> către președinte, ajutat <strong>de</strong> doi vicepreședinți.În anul 2012 aceasta a asigurat coordonarea activitățiiCurții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, reprezentând-o în relațiile cuinstituțiile și autoritățile publice și cu organismelenaționale și internaționale <strong>de</strong> profil. A urmărit executareahotărârilor Plenului, elaborarea <strong>raport</strong>uluipublic și transmiterea acestuia la Parlament, precumși recrutarea personalului <strong>de</strong> specialitate pentruocuparea posturilor vacante.O atenție <strong>de</strong>osebită s-a acordat organizării și prezentăriiîn Parlament a „Raportului anual referitor laexecuția bugetului general al Uniunii Europene peanul 2011” <strong>de</strong> către reprezentantul Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> aRomâniei la <strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> Europeană.În anul 2012 a fost elaborat și aprobat Programulmultianual <strong>de</strong> <strong>activitate</strong> a Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> pentruperioada 2013-2015 și, în corelare cu acesta, Programul<strong>de</strong> pregătire profesională pentru aceeașiperioadă, prin care tot personalul <strong>de</strong> specialitate afost înscris la stagii <strong>de</strong> pregătire anuală.Pentru combaterea corupției, în toate formele în careaceasta se manifestă, conducerea executivă a formulatși a supus Plenului pentru adoptare Declarația privindsprijinirea implementării Strategiei Naționale Anticorupție2012-2015, precum și Planul sectorial <strong>de</strong> acțiunepentru implementarea acestei strategii.Pentru asigurarea și controlul calității în activitățilespecifice Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> s-a reorganizat Serviciul<strong>de</strong> evaluare a activității <strong>de</strong> audit și control și a fostelaborat un Studiu privind selectarea celor mai relevanțiindicatori <strong>de</strong> performanță, care să conducă lamăsurarea impactului acestora în contextul buneiguvernanțe, precum și eliminarea aspectelor criticeale activității Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>.Acest studiu va sta la baza creării unui sistem <strong>de</strong>management al informației, în sprijinul procesului<strong>de</strong>cizional, respectiv, stabilirea și <strong>de</strong>zvoltarea <strong>de</strong> indicatori<strong>de</strong> performanță potrivit obiectivelor strategiceale Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> și activităților cheie, pentrueficientizarea activității și în ve<strong>de</strong>rea armonizării cubuna practică internațională.A fost constituit un Grup <strong>de</strong> lucru, format din directori,coordonat la nivel <strong>de</strong> vicepreședinte, care trebuie săstabilească indicatorii ce pot fi implementați, precumși soluții pentru aspectele legate <strong>de</strong> organizareasistemului <strong>de</strong> evaluare a performanței la nivelul Curții<strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>.Pentru implementarea unui sistem <strong>de</strong> management alriscului, ca instrument managerial, prin care să sei<strong>de</strong>ntifice activitățile și riscurile aferente obiectivelorgenerale și obiectivelor specifice Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, înanul 2012 a fost realizată macheta registrului riscurilor,urmând ca aceasta să fie completată cu riscurileasociate obiectivelor și activităților specifice,i<strong>de</strong>ntificate <strong>de</strong> structurile Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>.A fost inițiată o analiză GAP (analiză a diferențelor) înve<strong>de</strong>rea i<strong>de</strong>ntificării standar<strong>de</strong>lor INTOSAI neimplementateîn <strong>activitate</strong>a specifică a Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>,analiză care să se realizeze prin contractarea serviciilorunui expert din afara Curții <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, subcoordonarea directă a conducerii executive.10
În anul 2012 a fost efectuată o inventariere a implementăriirecomandărilor făcute <strong>de</strong> SIGMA (Supportfor Improvement in Governance and Management)ca urmare a celor două evaluări <strong>de</strong> tip peer reviewefectuate în anii 2000 și 2006. Ca urmare a acesteiinventarieri s-a propus, iar Plenul a aprobat, constituireaunui grup <strong>de</strong> lucru pentru elaborarea unui plan<strong>de</strong> implementare a recomandărilor SIGMA care nu seregăsesc explicit ca fiind rezolvate, plan care aretermen <strong>de</strong> finalizare sfârșitul trimestrului I 2013.Au fost înaintate, către Ministerul Finanțelor Publice,unele propuneri și comentarii, menite să conducă lai<strong>de</strong>ntificarea soluțiilor fezabile <strong>de</strong> îmbunătățire a gradului<strong>de</strong> implementare a standar<strong>de</strong>lor <strong>de</strong> control intern/managerialîn entitățile publice din România.Activitatea specifică<strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> îşi <strong>de</strong>sfăşoară <strong>activitate</strong>a specificăîn mod autonom, efectuând: audit financiar, audit alAudit financiarperformanţei, audit <strong>de</strong> conformitate (control tematic) șiaudit public extern al fondurilor comunitare.Audit alperformanțeiAudit <strong>de</strong>conformitate.Potrivit Programului <strong>de</strong> <strong>activitate</strong> pe anul 2012, <strong>Curtea</strong><strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> a efectuat un număr total <strong>de</strong> 2.587 acţiuni<strong>de</strong> verificare, cuprinzând misiunile <strong>de</strong> audit financiar şiauditul performanţei, acţiunile <strong>de</strong> control şi acţiuni <strong>de</strong>Audit public extern alfondurilor comunitaredocumentare, precum și 1.937 acţiuni <strong>de</strong> monitorizarea ducerii la în<strong>de</strong>plinire a măsurilor dispuse prin <strong>de</strong>cizii.Sintetic, rezultatele activităţii <strong>de</strong>sfăşurate în anul 2012<strong>de</strong> <strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong>, se prezintă astfel:ExplicațiiNumăr%acțiunidin totalAcțiuni <strong>de</strong> verificare, din care: 2.587 100,0misiuni <strong>de</strong> audit financiar 1.879 73,0misiuni <strong>de</strong> auditul performanței 182 7,0acțiuni <strong>de</strong> control 491 19,0acțiuni <strong>de</strong> documentare 35 1,0Din datele <strong>de</strong> mai sus rezultă că misiunile <strong>de</strong> audit financiarreprezintă 73% din totalul acţiunilor efectuateîn anul 2012, cele <strong>de</strong> auditul performanţei 7%, iar acţiunile<strong>de</strong> control 19%.Pentru stabilirea şi introducerea în programul <strong>de</strong><strong>activitate</strong> pe anul 2013 a unor acţiuni <strong>de</strong> audit/controlau fost efectuate 35 acţiuni <strong>de</strong> documentare, la totatâtea entităţi, acţiuni care au necesitat atât resurseumane cât şi fond <strong>de</strong> timp pentru realizarea lor,reprezentând 1% din totalul acțiunilor <strong>de</strong>sfășurate.11