Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ...

More documents

Recommendations

Info

Vamale Iasi urmare a P.V.nr.8690/07.12.2007 a fost creat in anul 2008 un provizion. Sumafiind virata a fost inregistrata pe cheltuieli nedeductibile fiscal si diminuat acest provizion lainchiderea exercitiului financiar 2009, pana la finalizarea procesului, cand in functie derezutat, vom efectua inregistrarile care se impun.e)Creanta aferenta datoriilor incerte in legatura cu contractul de reprezentareKarabatur, in suma de 671.245 lei,existenta in soldul contului 496”Provizioane pentrudeprecierea creante", ramane in continuare in sold si la data de 31.12.2009 si numai caurmare a unei verificari de fond, pe care probabil o vor efectua reprezentantii ANAF, se vadecide daca aceasta suma este datorata sau nu.3)Provizionul pentru impozite a fost constituit pentru sumele viitoare de platadatorate bugetului de stat in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate cadatorie in relatia cu statul.In conformitate cu art.21 alin.(4) din Lg.nr.571/2003 cu modificarile si completarileulterioare si a pct.38 din Normele Metodologice de aplicare a acesteia, a fost micsoratprovizionul din contul 1516”Provizioane pentru impozite” cu suma de 363.593 lei.Suma a fost inregistrata cu Nc.nr.3218/31.12.2009 si provine din diferenta dintreamortizarea liniara inregistrata contabil si cea accelerata urmarita din punct de vederefiscal.Rationamentul privind sumele ce urmeaza a fi transferate asupra veniturilor dinreluarea provizioanelor , in fiecare perioada,se face aplicand criteriile de recunoastere sievaluare ale provizioanelor prevazute la pct.7.7 “Provizioane” ale Reglementarii nr.17/2005care face parte integranta din Ordinul nr.1752/2005, pentru aprobarea reglementarilorcontabile conforme cu directivele europene, cu modificarile si completarile ulterioare si aleart.21 si 22 din Lg.571//2003 privind Codul fiscal cu modificarile si completarile ulterioare.NOTA 3 Repartizarea profituluiDESTINATIASUMA leiPROFIT NET DE REPARTIZAT: 5.909.191-REZERVA LEGALA (cont 1061) 387.013-PROFIT NET DE REPARTIZAT (cont 1171) 5.522.178La data de 31.12.2009 societatea a obtinut urmatoarele rezultate :-Total venituri = 168.927.283 lei-Total cheltuieli = 161.187.017 leiProfit brut = 7.740.266 leiA fost constituita rezerva legala in conformitate cu art.22, alin (1) ,pct.(a) din Legeanr.571/2003 privind Codul Fiscal in suma de 387.013 lei si a fost calculat impozitul pe profitaferent anului fiscal 01.01.2009 – 31.12.2009 in suma de 1.831.075 lei (cont 4411), inconformitate cu Titlul II “Impozitul pe profit” din Lg.nr.571/2003 privind Codul fiscal cumodificarile si completarile ulterioare,aprobate prin Hotararea Guvernului nr.44/2004 si secompleteaza Declaratia privind impozitul pe profit anual.La stabilirea impozitului pe profit s-a tinut cont de :1)Elemente similare veniturilor in suma de 2.551.179 lei (+), in conformitate cuO.U.G nr.34/2009 si a Hotararii nr.488/2009 pentru reglementarea Normelor metodologicede aplicare a Lg.nr.571/2003 privind Codul fiscal , aprobate prin H.G.nr.44/2004, care facereferire la impozitarea rezervelor din reevaluarea mijloacelor fixe , inclusiv a terenurilor,efectuate dupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prinintermediul amortizarii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate.2)Total deduceri in suma de 13.796.472 lei( -). Suma reprezinta :- rezerva legala in suma de 387.013 lei prin aplicarea art.22, alin.(1) pct.a) CodFiscal ,respectiv Lg.571/2003 cu modificarile si completarile ulterioare;4
- amortizarea fiscala in suma de 13.409.459 lei prin aplicarea art.nr.24 dinLg.nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare;3)Total venituri neimpozabile in suma de 1.347.654 lei (-).Suma este obtinuta dinanularea partiala a provizioanelor constituite pentru impozite amanate (cont 7812)in sumade 363.593 lei , din anularea partiala a provizioanelor pentru deprecierea produselorfinite(cont 7814) in suma de 4.919 lei , din anularea provizionului cu Vama Iasi in suma de450.000 lei (cont 7812) si din anularea partiala a provizionului pentru clienti incerti in sumade 529.142 lei(cont 7812).3)Total cheltuieli nedeductibile in suma de 19.821.600 lei (+).Suma este compusa din :● cheltuieli cu impozitul pe profit(cont 691) 1.831.075 lei (cont 4411)● cheltuieli cu prov.privind creante (cont 6812) 214.522 lei (cont 496)● cheltuieli privind creante neiacasate 5.432 lei (cont 654)● amenzi,penalitati,dobanzi 1.612.054 lei (cont 6581)● cheltuieli cu sponsorizarea 270.980 lei (cont 6582)● cheltuieli cu amortizarea contabila 15.681.916 lei (cont 6811)● depasire actiuni social -culturale 85.422 lei (cont 6588)● alte cheltuieli nedeductibile 120.199 lei (cont 6588)Tinand cont de toate aceste elemente, profitul impozabil la data de 31.12.2009este in suma de 13.137.844 lei, iar impozitul pe profit in suma de 2.102.055 lei.Din impozitul pe profit calculat s-a scazut suma de 270.980 lei (reprezentandsponsorizari, in conformitate cu art.31 alin.(4) din Codul Fiscal), societatea inregistrand inevidentele sale contabile un impozit pe profit anual in suma de 1.831.075 lei (cont 691).Din profitul brut al societatii in suma de 7.740.266 lei, a fost scazut impozitul peprofit in suma de 1.831.075 lei, obtinandu-se un profit net pentru anul financiar01.01.2009-31.12.2009 in suma de 5.909.191 lei din care a fost scazuta rezerva legala insuma de 387.013 lei si a ramas un profit net de repartizat in suma de 5.522.178 lei.Acesta va avea ,dupa depunerea bilantului ,destinatia stabilita de AdunareaGenerala a Actionarilor, in conformitate cu art.nr.222 din Reglementare din 17.11.2005,Ordinul nr.1752/17.11.2005 modificat si completat de Ordinul nr.2374/12.12.2007.NOTA 4NrcrtAnaliza rezultatului din exploatareINDICATORULEXERCITIULPRECEDENT31.12.2008leiEXERCITIULCURENT31.12.20091. Cifra de afaceri neta 241.543.811 144.391.9642. Costul bunurilor vandute si serv.prest. (3+4+5) 200.663.387 99.483.7123. Cheltuielile activitatii de baza 89.641.338 46.114.3204. Cheltuielile activitatilor auxiliare 25.938.424 21.161.1445. Cheltuielile indirecte de productie 85.083.625 32.208.2486. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete40.880.424 44.908.252(1-2)7. Cheltuielile de desfacere 745.780 820.9218. Cheltuielile generale de administratie 39.467.916 33.052.7059. Alte venituri din exploatare 17.491.193 426.13710 Rezultatul din exploatare (6-7-8+9 ) 18.157.921 11.460.7635
Page 1 and 2: 6S.C. "RULMENTI" S.A. BARLADRULMENT
Page 3: NOTA 2 ProvizioaneLeiNrcrtDENUMIREA
Page 7 and 8: Termen de exigibilitate leiNr DATOR
Page 9 and 10: Bunurile au fost asigurate cu Polit
Page 11 and 12: a) la cost de achizitie - pentru bu
Page 13 and 14: eevaluare”. Diminuarea rezervelor
Page 15 and 16: Cota de participare a S.C.Rulmenti
Page 17 and 18: 2.4.Viteza de rotatie a creditelor

Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?