Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ...

Vamale Iasi urmare a P.V.nr.8690/07.12.2007 a fost creat in anul 2008 un provizion. Sumafiind virata a fost inregistrata pe cheltuieli nedeductibile fiscal si diminuat acest provizion lainchiderea exercitiului financiar 2009, pana la finalizarea procesului, cand in functie derezutat, vom efectua inregistrarile care se impun.e)Creanta aferenta datoriilor incerte in legatura cu contractul de reprezentareKarabatur, in suma de 671.245 lei,existenta in soldul contului 496”Provizioane pentrudeprecierea creante", ramane in continuare in sold si la data de 31.12.2009 si numai caurmare a unei verificari de fond, pe care probabil o vor efectua reprezentantii ANAF, se vadecide daca aceasta suma este datorata sau nu.3)Provizionul pentru impozite a fost constituit pentru sumele viitoare de platadatorate bugetului de stat in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate cadatorie in relatia cu statul.In conformitate cu art.21 alin.(4) din Lg.nr.571/2003 cu modificarile si completarileulterioare si a pct.38 din Normele Metodologice de aplicare a acesteia, a fost micsoratprovizionul din contul 1516”Provizioane pentru impozite” cu suma de 363.593 lei.Suma a fost inregistrata cu Nc.nr.3218/31.12.2009 si provine din diferenta dintreamortizarea liniara inregistrata contabil si cea accelerata urmarita din punct de vederefiscal.Rationamentul privind sumele ce urmeaza a fi transferate asupra veniturilor dinreluarea provizioanelor , in fiecare perioada,se face aplicand criteriile de recunoastere sievaluare ale provizioanelor prevazute la pct.7.7 “Provizioane” ale Reglementarii nr.17/2005care face parte integranta din Ordinul nr.1752/2005, pentru aprobarea reglementarilorcontabile conforme cu directivele europene, cu modificarile si completarile ulterioare si aleart.21 si 22 din Lg.571//2003 privind Codul fiscal cu modificarile si completarile ulterioare.NOTA 3 Repartizarea profituluiDESTINATIASUMA leiPROFIT NET DE REPARTIZAT: 5.909.191-REZERVA LEGALA (cont 1061) 387.013-PROFIT NET DE REPARTIZAT (cont 1171) 5.522.178La data de 31.12.2009 societatea a obtinut urmatoarele rezultate :-Total venituri = 168.927.283 lei-Total cheltuieli = 161.187.017 leiProfit brut = 7.740.266 leiA fost constituita rezerva legala in conformitate cu art.22, alin (1) ,pct.(a) din Legeanr.571/2003 privind Codul Fiscal in suma de 387.013 lei si a fost calculat impozitul pe profitaferent anului fiscal 01.01.2009 – 31.12.2009 in suma de 1.831.075 lei (cont 4411), inconformitate cu Titlul II “Impozitul pe profit” din Lg.nr.571/2003 privind Codul fiscal cumodificarile si completarile ulterioare,aprobate prin Hotararea Guvernului nr.44/2004 si secompleteaza Declaratia privind impozitul pe profit anual.La stabilirea impozitului pe profit s-a tinut cont de :1)Elemente similare veniturilor in suma de 2.551.179 lei (+), in conformitate cuO.U.G nr.34/2009 si a Hotararii nr.488/2009 pentru reglementarea Normelor metodologicede aplicare a Lg.nr.571/2003 privind Codul fiscal , aprobate prin H.G.nr.44/2004, care facereferire la impozitarea rezervelor din reevaluarea mijloacelor fixe , inclusiv a terenurilor,efectuate dupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prinintermediul amortizarii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate.2)Total deduceri in suma de 13.796.472 lei( -). Suma reprezinta :- rezerva legala in suma de 387.013 lei prin aplicarea art.22, alin.(1) pct.a) CodFiscal ,respectiv Lg.571/2003 cu modificarile si completarile ulterioare;4