Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ...
Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ... Note explicative la situatiile financiare anuale 2009 - S.C. Rulmenti ...
NOTA 9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARII.INDICATORI DE LICHIDITATEActive curente 165.075.3221.1.Indicatorul lichiditatii curente = --------------------- = ------------- = 3,33(indicatorul capitalului circulant ) Datorii curente 49.541.907Indicatorul ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.Active curente –Stocuri1.2.Indicatorul lichiditatii imediate = ---------------------------------- =(Indicatorul test acid )Datorii curente165.075.322 – 107.940.166 57.135.156= -----------------------------------------= ------------------ = 1,1549.541.907 49.541.907II.INDICATORI DE ACTIVITATE (INDICATORI DE GESTIUNE )-Furnizeaza informatii cu privire la :● Viteza de intrare sau de iesire a fluxurilor de numerar ale societatii;● Capacitatea intreprinderii de a controla capitalul circulant si activitatile comerciale debaza ale societatii.2.1.Viteza de rotatie a stocurilor (rulajul stocurilor ),aproximeaza de cate ori stocul a fostrulat de-a lungul exercitiului financiar.Costul vanzarilor 99.483.712Viteza de rotatie a stocurilor = ------------------------- = ------------------ = 2,20 oriStocul mediu prod.finite 45.214.7022.2.Numar de zile de stocare,indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate insocietate.Stoc mediu 45.214.702Numar zile stocare = ------------------ x 365 = ----------------x 365=166 zileCostul vanzarilor 99.483.7122.3.Viteza de rotatie a debitelor – clienti : Calculeaza eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale ; Exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre societate;Valoarea in crestere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul credituluiacordat clientilor si in consecinta ,creantele mai greu de incasat (clienti rau platnici ).Sold mediu clienti 35.116.631Viteza de rotatie a debitelor –clienti = --------------------x365=------------------ x365= 89 zileCifra de afaceri 144.391.96416
2.4.Viteza de rotatie a creditelor – furnizori,aproximeaza numarul de zile de creditare pecare societatea il obtine de la furnizorii sai .In mod real include creditorii comerciali. Pentruaproximarea achizitiilor se poate folosi costul vanzarilor sau cifra de afaceri.Sold mediu furnizori 40.966.925Viteza de rotatie a creditelor–furnizori =-------------------------- ---x365 =----------- ---------x365= 150 zileCostul vanzarilor 99.483.712SauSoldul mediu furnizori 40.966.925Viteza de rotatie a creditelor- furnizori =------------------------------x365= --------------------x365= 103zileCifra de afaceri 144.391.9642.5.Viteza de rotatie a activelor imobilizate,evalueaza eficacitatea managementului activelorimobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de activeimobilizate.Cifra de afaceri 144.391.964Viteza de rotatie a activelor imobiliz.= ----------------------- = ------------------- = 0,73Active imobilizate 197.609.156Cifra de afaceri 144.391.964Viteza de rotatie a activelor totale = --------------------- = ---------------- = 0,40Total active 362.684.478III.INDICATORI DE PROFITABILITATE – exprima eficienta societatii in realizarea de profitdin resursele disponibile.Profit brut din vanzari 44.908.2523.1.Marja bruta din vanzari = ------------------------x 100 = -------------x 100= 31,10%Cifra de afaceri 144.391.964Total datorii 71.145.9513.2.Indatorare financiara = ----------------- x100 = --------------x100 = 49,27%Cifra de afaceri 144.391.964Active circulante 165.071.4023.3 Lichiditate globala = ------------------------------ = ----------------- = 3,33 buna>1Datorii totale sub 1 an 49.541.907Total active 362.684.4783.4.Solvabilitate = ---------------- = ----------------- = 5,10 peste 2-bunaTotal datorii 71.145.9513.5.Rentabilitatea capitalului angajat – reprezinta profitul pe care il obtine societatea dinbanii investiti in afacere.Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit 11.078.642 11.078.642------------------------------------------------------------------- = --------------------------------- = ------------------ = 0,04Capital angajat 289.216.959+ 17.477.444 306.694.403Unde capitalul angajat se refera la banii investiti in societate atat de catre actionari cat si decreditorii pe termen lung si include capitalul propriu (media inceputului de perioada si asfarsitului de perioada art.23 alin.(1)si alin.(2) Cod fiscal si pct.67 Norme metodologice) sidatoriile pe termen lung sau17
- Page 1 and 2: 6S.C. "RULMENTI" S.A. BARLADRULMENT
- Page 3 and 4: NOTA 2 ProvizioaneLeiNrcrtDENUMIREA
- Page 5 and 6: - amortizarea fiscala in suma de 13
- Page 7 and 8: Termen de exigibilitate leiNr DATOR
- Page 9 and 10: Bunurile au fost asigurate cu Polit
- Page 11 and 12: a) la cost de achizitie - pentru bu
- Page 13 and 14: eevaluare”. Diminuarea rezervelor
- Page 15: Cota de participare a S.C.Rulmenti
NOTA 9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARII.INDICATORI DE LICHIDITATEActive curente 165.075.3221.1.Indicatorul lichiditatii curente = --------------------- = ------------- = 3,33(indicatorul capitalului circu<strong>la</strong>nt ) Datorii curente 49.541.907Indicatorul ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.Active curente –Stocuri1.2.Indicatorul lichiditatii imediate = ---------------------------------- =(Indicatorul test acid )Datorii curente165.075.322 – 107.940.166 57.135.156= -----------------------------------------= ------------------ = 1,1549.541.907 49.541.907II.INDICATORI DE ACTIVITATE (INDICATORI DE GESTIUNE )-Furnizeaza informatii cu privire <strong>la</strong> :● Viteza de intrare sau de iesire a fluxurilor de numerar ale societatii;● Capacitatea intreprinderii de a contro<strong>la</strong> capitalul circu<strong>la</strong>nt si activitatile comerciale debaza ale societatii.2.1.Viteza de rotatie a stocurilor (ru<strong>la</strong>jul stocurilor ),aproximeaza de cate ori stocul a fostru<strong>la</strong>t de-a lungul exercitiului financiar.Costul vanzarilor 99.483.712Viteza de rotatie a stocurilor = ------------------------- = ------------------ = 2,20 oriStocul mediu prod.finite 45.214.7022.2.Numar de zile de stocare,indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate insocietate.Stoc mediu 45.214.702Numar zile stocare = ------------------ x 365 = ----------------x 365=166 zileCostul vanzarilor 99.483.7122.3.Viteza de rotatie a debitelor – clienti : Calculeaza eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale ; Exprima numarul de zile pana <strong>la</strong> data <strong>la</strong> care debitorii isi achita datoriile catre societate;Valoarea in crestere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul credituluiacordat clientilor si in consecinta ,creantele mai greu de incasat (clienti rau p<strong>la</strong>tnici ).Sold mediu clienti 35.116.631Viteza de rotatie a debitelor –clienti = --------------------x365=------------------ x365= 89 zileCifra de afaceri 144.391.96416
Change language