a) neintegrării a două module importante (Garanţii şi Economist);b) b) lipsei abordării strategice a <strong>de</strong>zvoltării TI;c) modificărilor şi ajustărilor în cadrul sistemelor informaţionale şi infrastructurii tehnologice,ce nu sînt documentate şi analizate corespunzător, pentru a fi conformate cadrului general <strong>de</strong><strong>de</strong>zvoltare şi pentru a asigura continuitatea şi compatibilitatea schimbărilor;d) insuficienţei controalelor generale;e) evitării intenţionate sau neaplicării controalelor aplicaţiei;f) funcţionării echipamentului în regim <strong>de</strong> suprasolicitare;g) neimplicării conducerii <strong>de</strong> vîrf în unele domenii-cheie ale gestiunii TI;h) fluctuaţiei cadrelor şi <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>nţei <strong>de</strong> furnizorii externi <strong>de</strong> servicii.i) Misiunea <strong>de</strong> audit a constatat insuficienţa controalelor generale, inclusiv:‣ lipsa <strong>de</strong> strategii, politici şi proceduri interne;‣ neajunsuri în controalele fizice şi <strong>de</strong> mediu;‣ lipsa Planului <strong>de</strong> Continuitate în Afaceri, a Planului <strong>de</strong> Recuperare în caz <strong>de</strong> Dezastru şiinsuficienţa copiilor <strong>de</strong> rezervă.SI „Asycuda World” posedă <strong>de</strong>stule funcţionalităţi şi opţiuni pentru a asigura un număr suficient <strong>de</strong>controale ale aplicaţiei, încît să fie asigurată la un nivel acceptabil acurateţea, integritatea şidisponibilitatea datelor. Cu toate acestea, efectul şi eficienţa aplicării controalelor aplicaţiei estediminuată <strong>de</strong> controalele generale slabe, iar în unele cazuri ele sînt evitate conştient.Obiectivele creării SIIV nu au fot atinse pe <strong>de</strong>plin, iar majoritatea domeniilor <strong>de</strong> activitate a TI aufost afectate, SIIV fiind extrem <strong>de</strong> vulnerabil şi supus unui număr consi<strong>de</strong>rabil <strong>de</strong> riscuri. Lamomentul <strong>de</strong>sfăşurării auditului, riscurile aferente gestionării TI nu erau <strong>de</strong>terminate şi evaluate.Astfel, persistă pericolul unor situaţii <strong>de</strong> <strong>de</strong>zastru, cu urmări grave, SV neposedînd suficienteinstrumente pentru preîntîmpinarea sau înlăturarea situaţiilor critice.În contextul celor expuse, concluzionăm că Sistemul Informaţional Integrat Vamal este unul <strong>de</strong>importanţă strategică, disfuncţionalităţile şi suspendările frecvente ale căruia pot avea consecinţeîn aspect <strong>de</strong> securitate economică, generează riscuri majore <strong>de</strong> evaziuni şi frau<strong>de</strong> fiscale, precum şipot favoriza abuzurile şi voluntarismul în actul managerial.VI.2. Sinteza auditului TI la Î.S. „Cadastru”Î.S. „Cadastru” este formată în scopul creării şi ţinerii Cadastrului bunurilor imobile, altor sistemeinformaţionale şi registre <strong>de</strong> domeniu, executării lucrărilor cadastrale şi celor <strong>de</strong> evaluare abunurilor imobile, precum şi <strong>administrării</strong> băncii centrale <strong>de</strong> date a Cadastrului bunurilor imobile.Sistemele informaţionale aflate în gestiune au fost create, <strong>de</strong>zvoltate şi adaptate pe parcursul uneiperioa<strong>de</strong> în<strong>de</strong>lungate, astfel au fost introduse funcţii, componente şi posibilităţi noi. În perioadaanilor 1996-1997, au fost formate bazele normative, metodologice şi tehnologice pentru înregistrareşi evi<strong>de</strong>nţă electronică a bunurilor imobile. În anul 1998 a fost lansată versiunea a doua a sistemuluiinformaţional, care se utilizează pînă în prezent, fiind <strong>de</strong>zvoltată şi modificată continuu. Reieşinddin necesitatea asigurării continuităţii funcţionării, precum şi datorită faptului că pînă în prezent seutilizează aceeaşi platformă tehnologică, întreprin<strong>de</strong>rea a fost nevoită să <strong>de</strong>zvolte o serie <strong>de</strong> sistemeinformaţionale separate, care interacţionează cu Cadastrul bunurilor imobile şi adaugăfuncţionalităţi noi.120
Constatările auditului: Părţile componente <strong>de</strong> bază nefiind integrate şi utilizîndu-se o arhitectură tehnologică<strong>de</strong>centralizată, gestiunea lor este anevoioasă, necesită cheltuieli şi eforturi consi<strong>de</strong>rabile, iar unelecerinţe funcţionale şi <strong>de</strong> securitate nu pot fi realizate. În prezent, întreprin<strong>de</strong>rea este nevoită să gestioneze un set <strong>de</strong> variate soluţii software şihardware, o parte semnificativă din care sînt învechite, nu satisfac cerinţele curente sau nu vor puteaasigura <strong>de</strong>zvoltarea ulterioară. Reieşind din faptul că majoritatea sistemelor informaţionale sînt create şi <strong>de</strong>zvoltate <strong>de</strong>angajaţii întreprin<strong>de</strong>rii, <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>nţa <strong>de</strong> persoane-cheie şi fluctuaţia cadrelor pot pune în pericol înorice moment funcţionarea TI. Documentaţia nu este revizuită periodic, iar în cazul unor modificări mai esenţiale însistemele informaţionale sau infrastructura tehnologică, aceasta urmează a fi elaborată din nou. Utilizarea şi aplicarea controalelor aplicaţiei este imposibilă sau efectul folosirii acestoraeste diminuat din cauza structurii tehnologice şi schemei <strong>de</strong> interacţiune dintre componentele TI.Conducerea întreprin<strong>de</strong>rii, fiind conştientă <strong>de</strong> vulnerabilitatea sistemelor informaţionale, acontractat o companie <strong>de</strong> consultanţă, pentru evaluarea sistemului <strong>de</strong> management al securităţiiinformaţionale. În urma misiunii respective, întreprin<strong>de</strong>rii i-au fost înaintate un şir <strong>de</strong> recomandări.În prezent se lucrează intens la implementarea recomandărilor, însă multe din ele sau nu pot firealizate, sau implementarea lor este anevoioasă şi costisitoare. Î.S. „Cadastru” are nevoie <strong>de</strong> oabordare strategică a perspectivelor <strong>de</strong> <strong>de</strong>zvoltare, astfel încît următoarele etape <strong>de</strong> <strong>de</strong>zvoltare săducă la crearea unei soluţii integre, flexibile, scalabile, eficiente şi uşoare <strong>de</strong> întreţinut. Este necesarun studiu <strong>de</strong> fezabilitate şi o analiză economico-financiară şi tehnologică a soluţiei selectate. Pentru<strong>de</strong>terminarea exactă a priorităţilor şi trasarea obiectivelor principale, Î.S. „Cadastru”, are nevoie <strong>de</strong>susţinerea şi participarea nemijlocită a ARFC, Consiliului <strong>de</strong> Administrare, astfel încît să fieasigurată o <strong>de</strong>zvoltare armonioasă şi în conformitate cu direcţiile strategice şi programele naţionale<strong>de</strong> ramură.Se concluzionează că Î.S. „Cadastru” gestionează date extrem <strong>de</strong> importante pentru economiaţării, informaţia utilizîndu-se <strong>de</strong> alte sisteme informaţionale, inclusiv <strong>de</strong> cel al IFPS, pentruacumulări <strong>de</strong> venituri. Stoparea funcţionării sau eventualele erori din cadrul sistemelorinformaţionale ale întreprin<strong>de</strong>rii pot avea urmări negative consi<strong>de</strong>rabile.Întru ameliorarea situaţiei create la entităţile auditate şi exclu<strong>de</strong>rea riscurilor majore înfuncţionarea sistemelor informaţionale menţionate, este necesar suportul autorităţilor supreme alestatului în asigurarea finanţării a<strong>de</strong>cvate şi la timp, pentru crearea unei infrastructuri fiabile,securizate şi <strong>de</strong> perspectivă, întru exclu<strong>de</strong>rea situaţiilor <strong>de</strong> <strong>de</strong>zastru pe viitor şi pier<strong>de</strong>rilorfinanciare mult mai importante.Recomandări Parlamentului:Să solicite Guvernului:• întreprin<strong>de</strong>rea unor acţiuni concrete întru soluţionarea problemelor existente în gestiunea şifuncţionarea sistemelor informaţionale menţionate, prin prioritizarea alocării <strong>de</strong> mijloacefinanciare, ceea ce ar contribui la eficientizarea <strong>administrării</strong> vamale şi fiscale, sporireaveniturilor la buget şi la asigurarea securităţii economice a statului.121
- Page 1 and 2:
Aprobatprin Hotărîrea Curţii de
- Page 3 and 4:
III.1.2. Î.S. ,,CRIS ,,Registru”
- Page 5 and 6:
CTT - Centrul tehnic şi transportD
- Page 7 and 8:
Cuvînt înainteCurţii de Conturi
- Page 9 and 10:
Capitolul IV - prezintă sinteza re
- Page 11 and 12:
neregularităţi şi discrepanţe c
- Page 13 and 14:
grafic aprobat (01.07.2011), astfel
- Page 15 and 16:
CAPITOLUL I. Managementul finanţel
- Page 17 and 18:
Recomandări Parlamentului:Să soli
- Page 19 and 20:
În acelaşi timp, la 27 tipuri de
- Page 21 and 22:
faţă de prevederi. Se menţioneaz
- Page 23 and 24:
Se atestă o atitudine superficial
- Page 25 and 26:
efectuării controalelor, cu examin
- Page 27 and 28:
Referitor la administrarea scutiril
- Page 29 and 30:
II.1.3. Datoria publică, garanţii
- Page 31 and 32:
II.1.4. Utilizarea mijloacelor fina
- Page 33 and 34:
II.1.4.2. Consiliul Superior al Mag
- Page 35 and 36:
Concluzii:Neverificarea şi neimpli
- Page 37 and 38:
Aspectele problematice şi de incer
- Page 39 and 40:
speciale solduri de mijloace băne
- Page 41 and 42:
Autoritatea contractantă, neexecut
- Page 43 and 44:
Managementul achiziţiilor publice
- Page 45 and 46:
Două colegii n-au asigurat înregi
- Page 47 and 48:
A G R I C U L T U R ĂII.1.4.10. Mi
- Page 49 and 50:
T R A N S P O R TII.1.4.11. Ministe
- Page 51 and 52:
Valoarea de bilanţ a lucrărilor d
- Page 53 and 54:
finală a caselor construite, precu
- Page 55 and 56:
Recomandări Parlamentului:Să soli
- Page 57 and 58:
legislaţiei fiscale” al Registru
- Page 59 and 60:
II. 1.6. Utilizarea mijloacelor des
- Page 61 and 62:
cu suma de 200,0 mii lei, pentru st
- Page 63 and 64:
Cu privire la partea de cheltuieli
- Page 65 and 66:
mil. lei, ceea ce a determinat majo
- Page 67 and 68:
II. 4. Auditul bugetelor unităţil
- Page 69 and 70: activităţii personalului autorit
- Page 71 and 72: ce se exprimă prin: lipsa unei evi
- Page 73 and 74: Nerespectarea prevederilor legale l
- Page 75 and 76: Raportarea repartizării biletelor
- Page 77 and 78: ministerului de resort, această si
- Page 79 and 80: Recomandări Parlamentului:Să soli
- Page 81 and 82: Administratorii întreprinderilor n
- Page 83 and 84: în care este specificat că acesta
- Page 85 and 86: neexecutarea la timp a serviciilor,
- Page 87 and 88: III.2.4. Implementarea Programului
- Page 89 and 90: Agenţiei Naţionale Cadastru, Resu
- Page 91 and 92: Concluzii:Deşi autorităţile publ
- Page 93 and 94: CAPITOLUL IV. Auditele regularită
- Page 95 and 96: legătură cu transferarea porţiun
- Page 97 and 98: Sistemul de administrare a venituri
- Page 99 and 100: ◦ În anii 2008-2010, de către c
- Page 101 and 102: locaţiune, cu suprafaţa totală d
- Page 103 and 104: IV.4. Gestionarea patrimoniului pub
- Page 105 and 106: IV. 5. Gestionarea patrimoniului pu
- Page 107 and 108: IV.4. S.A. ,,Termocom”RezumatAudi
- Page 109 and 110: CAPITOLUL V. Audite ale performanţ
- Page 111 and 112: Recomandări Parlamentului:• înt
- Page 113 and 114: sumă de 547,0 mii lei, s-au efectu
- Page 115 and 116: Concluzii:Ministerul Culturii nu a
- Page 117 and 118: Cele menţionate la componenta elec
- Page 119: CAPITOLUL VI. Audite ale sistemelor
- Page 123 and 124: Prin Legea nr.140 din 02.07.2010
- Page 125 and 126: Totodată, se atestă nivelul scăz
- Page 127 and 128: epartizate entităţilor din subord
- Page 129: ÎncheierePrezentat Parlamentului