CONSILIUL JUDEÅ¢EAN ARAD - Consiliul Judetean Arad

a) elaborează norme metodologice specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea,
cu avizul UCAAPI;
b) stabileşte planul anual de audit public intern până la data de 30 noiembrie a anului
precedent celui pentru care se elaborează, însoţit de un referat de justificare care cuprinde
pentru fiecare misiune de audit public intern, rezultatele analizei riscului asociat (anexa la
referatul de justificare), criteriile semnal şi alte elemente de fundamentare, care au fost
avute în vedere la selectarea misiunii respective;
c) supune spre aprobare conducătorului instituţiei planul anual de audit public intern;
d) propune actualizărea planului de audit public intern prin întocmirea unui referat de
modificare a planului de audit public intern în funcţie de:
1. modificarile legislative sau organizatorice, care schimba gradul de semnificaţie a
auditării anumitor operaţiuni, activităţi sau acţiuni ale sistemului;
2. solicitările UCAAPI de a întroduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit
public intern ;
e) efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management
financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de
legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă si eficacitate;
f) auditul public intern se exercita asupra tuturor activităţilor desfăşurate intr-o entitate
publică, inclusiv din entităţile subordonate, cu privire la formarea şi utilizarea fondurilor
publice, precum şi la administrarea patrimoniului public;
g) compartimentul de audit public intern auditeaza, cel putin o data la 3 ani, fără a se limita la
acestea, următoarele:
1. angajamentele bugetare şi legale din care deriva direct sau indirect obligaţii de plată,
inclusiv din fondurile comunitare;
2. plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;
3. vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al
statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;
4. concesionarea sau inchirierea de bunuri din domeniul public al statului sau al unităţilor
administrativ-teritoriale;
5. constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de
creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
6. alocarea creditelor bugetare;
7. sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
8. sistemul de luare a deciziilor;
9. sistemele de conducere şi control precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
10. sistemele informatice.
h) informează UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii
publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
i) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din
activităţile sale de audit la structurile teritoriale UCAAPI, la cererea acestora;
j) desfăşoară misiuni de consiliere ;
k) elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern;
l) în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat
conducatorului entităţii publice şi structurii de control intern abilitate;
m) verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în
cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în
coordonare sau sub autoritate, şi poate iniţia măsurile corective necesare, în cooperare cu
conducătorul entităţii publice în cauză; efectuează evaluarea activităţii de audit public
intern desfăşurată de compartimentele de audit intern ale entităţilor din subordinea
Consiliului judeţean Arad;
n) elaborează manualul de audit intern şi procedurile operaţionale pentru activitatea
compartimentului audit intern al CJA;
o) asigură evidenţa şi arhivarea rapoartelor de audit public intern , în dosare speciale, în
condiţiile Legii Arhivelor Naţionale nr. 16/1996 cu modificările şi completările ulterioare.
8