2006 Raport public - Curtea de Conturi

aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor
instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale.
Cu privire la organizarea sistemului de control managerial
La nivelul S.S.P.R. nu au fost respectate prevederile legale cuprinse în OMF nr. 946/2005
pentru aprobarea Codului controlului intern cuprinzând standardele de management/control intern la
entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial.
Astfel, conductorul S.S.P.R. nu a dispus msurile necesare pentru elaborarea i/sau
dezvoltarea sistemelor de control managerial, inclusiv a procedurilor formalizate pe activiti.
Nu a fost elaborat programul de dezvoltare a sistemului de control managerial care s cuprind
obiectivele, aciunile, responsabilitile, termenele, precum i aciunile de perfecionare
profesional,atât pentru persoanele cu funcii de conducere cât i de execuie.
Totodat, nu au fost constituite prin act de decizie intern structuri în vederea monitorizrii,
coordonrii i îndrumrii metodologice cu privire la sistemul propriu de control managerial.
De asemenea, nu au fost realizate informrile trimestriale pe care S.S.P.R. avea obligaia s le
transmit la Unitatea central de armonizare a sistemelor de management financiar i control din
cadrul M.F.P.
c) Rezultatele controlului efectuat de Curtea de Conturi i msurile dispuse
Prin Decizia Preedintelui Seciei de Control Financiar Ulterior au fost dispuse msuri de
remediere a abaterilor i neregulilor constatate.
II.A.13. Administraia Naional a Rezervelor de Stat
Nu s-a efectuat verificarea contului de execuie la nivelul ordonatorului principal de credite.
Verificarea contului de execuie încheiat la 31.12. 2006 s-a efectuat la un numr de 22 de
ordonatori teriari reprezentând 88 % din total. Au fost constatate abateri la un numr de 7 ordonatori
teriari (reprezentând 32% din total) din care, la un numr de 4 ordonatori teriari, abaterile au fost
remediate în timpul controlului, iar pentru un numr de 3 ordonatori teriari s-au emis decizii pentru
remedierea abaterilor. Din cei 22 ordonatori teriari verificai s-a acordat descrcare de gestiune la un
numr de 20 ordonatori, reprezentând 80 % din total.
Pentru cei 22 ordonatori teriari verificai realizarea prevederilor din bugete se prezint astfel:
Prevederi definitive, din care:
credite bugetare
venituri proprii
Total pli efectuate, din care:
credite bugetare
venituri proprii
101.684.746,0 lei
88.456.146,0 lei
13.228.600,0 lei
91.680.187,0 lei
86.915.736,0 lei
4.764.451,0 lei
Astfel, la total prevederi, gradul de realizare a fost de 90,00 % din care, la credite bugetare
98,26 % iar la venituri proprii 36,02 %.
Cu privire la realizarea veniturilor bugetelor publice i a celor proprii
La Unitatea Teritorial 150 Dâmbovia s-a constatate c la unele contracte de achiziii publice
termenele stabilite au fost depite fr s se întreprind msuri de calculare a penalitilor stabilite
prin contract. Au fost înclcate prevederile H.G.. 51/ 1996 privind aprobarea Regulamentului de
recepie a lucrrilor de montaj utilaje, echipamente, instalaii tehnologice i a punerii în funciune a
capacitilor de producie. În timpul controlului au fost calculate penaliti datorate bugetului de stat în
sum de 959,0 lei, iar pentru încasarea sumei s-a emis decizie.
83