2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
cheltuielilor instituiilor <strong>public</strong>e i nr. 1014/2001. Prejudiciul în sum <strong>de</strong> 29.659,0 lei, din care<br />
foloase nerealizate în sum <strong>de</strong> 1.639,0 lei, a fost recuperat i virat la bugetul statului;<br />
− La Direcia <strong>de</strong> cultur ju<strong>de</strong>ean Olt, au fost efectuate pli nelegale în sum <strong>de</strong> 24.755,0 lei<br />
reprezentând contravaloarea orelor suplimentare pentru directorul executiv, fr ca<br />
efectuarea acestora s fie dispus i aprobat <strong>de</strong> eful ierarhic (M.C.C.). În timpul<br />
controlului, prejudiciul în sum <strong>de</strong> 26.958,0 lei, din care suma <strong>de</strong> 2.203,0 lei reprezint<br />
foloase nerealizate, a fost recuperat i virat la bugetul statului. Abaterea a fost generat<br />
<strong>de</strong> înclcarea preve<strong>de</strong>rilor OUG nr. 92/2004 privind reglementarea unor drepturi salariale i<br />
a altor drepturi al funcionarilor <strong>public</strong>i pe anul 2005 i O.G..nr. 2/<strong>2006</strong> privind reglementarea<br />
drepturilor salariale i a unor drepturi ale funcionarilor <strong>public</strong>i pe anul <strong>2006</strong>. Aceleai naturi<br />
<strong>de</strong> abateri au fost constatate i la urmtoarele direcii <strong>de</strong> cultur ju<strong>de</strong>ene: Giurgiu, Gorj,<br />
Timi i Botoani.<br />
• A fost efectuat un numr <strong>de</strong> trei pli fr documente justificative, în sum <strong>de</strong> 11.715,0 lei<br />
pentru care au fost calculate foloase nerealizate în sum 956,0 lei. Astfel, Teatrul Naional <strong>de</strong> Operet‚<br />
’’Ion Dacian’’ Bucureti, a efectuat plata dubl a energiei electrice în sum <strong>de</strong> 11.407,0 lei, atât ctre<br />
Teatrul Naional I.L. Caragiale, cât i ctre constructorul care executa lucrrile <strong>de</strong> reparaie capital.<br />
Prejudiciul în sum <strong>de</strong> 12.349,0 lei (din care foloase nerealizate <strong>de</strong> 942,0 lei) a fost recuperat. S-au<br />
înclcat preve<strong>de</strong>rile Legii finanelor <strong>public</strong>e nr. 500/2002. Abateri similare au fost constatate la direciile<br />
<strong>de</strong> cultur ju<strong>de</strong>ene,Gorj i Botoani.<br />
• Au fost constatate i prejudicii care fac parte din alte naturi <strong>de</strong> abateri, dar sumele nu sunt<br />
semnificative.<br />
b) Modul <strong>de</strong> gestionare a patrimoniului aflat în administrarea instituiilor <strong>public</strong>e verificate<br />
Au fost constatate un numr <strong>de</strong> 79 <strong>de</strong> abateri <strong>de</strong> natur financiar contabil, în valoare <strong>de</strong><br />
14.452.635,9 lei, la un numr <strong>de</strong> 19 ordonatori <strong>de</strong> credite, dintre care cele mai semnificative pot fi<br />
exemplificate dup cum urmeaz:<br />
b.1. Efectuarea inventarierii anuale a patrimoniului prin nerespectarea preve<strong>de</strong>rilor legale<br />
• La Teatrul Naional <strong>de</strong> Operet „Ion Dacian” nu s-a efectuat inventarierea lucrrilor <strong>de</strong><br />
reparaii capitale în curs <strong>de</strong> execuie în valoare 5.209.447,0 lei. Pentru intrarea în legalitate a fost<br />
emis <strong>de</strong>cizie;<br />
• La D.J.C.C.P.C.N. Gorj, „aparatura electronic” în valoare <strong>de</strong> 51.100,0 lei figura inventariat,<br />
<strong>de</strong>i aceasta nu exista în teren, fiind dat în custodie la primrie, fr confirmare, în situaia în care o<br />
parte din aparatur fcea obiectul unui dosar <strong>de</strong> sustragere din anul 2004.<br />
• Abateri în organizarea i <strong>de</strong>sfurarea inventarierii au fost constatate i la: Oficiul Naional al<br />
Monumentelor Istorice, Muzeul Naional <strong>de</strong> Istorie al României,Teatrul Naional,,Vasile Alecsandri”<br />
Iai, D.J.C.C.P.C.N. Arad, Teatrul Naional,,Mihai Eminescu” Timi.<br />
b.2. Alte abateri constatate<br />
• La Teatrul Naional „Vasile Alecsandri” Iai reprezentând pli în sum <strong>de</strong> 3.470.329,2 lei care<br />
nu putut fi justificate în momentul verificrii prin bunuri livrate <strong>de</strong> furnizori i intrate în instituie. În timpul<br />
controlului au fost primite i recepionate bunuri pltite în valoare <strong>de</strong> 2.005.428,1 lei. Pentru pli<br />
nejustificate în sum <strong>de</strong> 1.464.901,1 lei i majorri <strong>de</strong> întârziere calculate în sum <strong>de</strong> 26.944,0 lei s-a<br />
emis <strong>de</strong>cizie în ve<strong>de</strong>rea recuperrii i încasrii lor.<br />
• La Teatrul Naional „Mihai Eminescu” Timi s-au efectuat pli în sum <strong>de</strong> 800,0 lei prin<br />
intermediul Bncii Comerciale, înclcându-se preve<strong>de</strong>rile Legii Finanelor Publice 500/2002, cât i<br />
preve<strong>de</strong>rile legale referitoare la efectuarea <strong>de</strong> ctre instituiile <strong>public</strong>e a operaiunilor din pli prin<br />
intermediul unitilor <strong>de</strong> Trezorerie a statului.<br />
b.3. Prin ne-evi<strong>de</strong>nierea garaniilor <strong>de</strong> bun execuie în sum <strong>de</strong> 2.697.287,0 lei pentru<br />
achiziii <strong>public</strong>e reprezentând lucrri <strong>de</strong> consolidare, restaurare i îmbuntire a funcionrii Muzeului<br />
Naional <strong>de</strong> Istorie a României, au fost înclcate preve<strong>de</strong>rile O.M.F.P. 1917/2005.<br />
Acelai tip <strong>de</strong> abatere, în sum <strong>de</strong> 264.417,0 lei, a fost constatat i la Teatrul Naional <strong>de</strong><br />
Operet „Ion Dacian” Bucureti. Pentru intrarea în legalitate, abaterile au fost remediate în timpul<br />
controlului.<br />
68