2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
• neluarea msurilor <strong>de</strong> recuperare <strong>de</strong> la persoanele vinovate a sumelor reprezentând minusuri,<br />
înregistrate în contabilitate ca urmare a lucrrilor <strong>de</strong> inventariere a patrimoniului - la Direcia Naional<br />
Anticorupie; pentru înlturarea neregulii a fost emis Decizia directorului Camerei <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong><br />
Bucureti;<br />
• neîntocmirea evi<strong>de</strong>nei analitice a mijloacelor fixe, a furnizorilor i a registrului Cartea Mare -<br />
la <strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> Apel Bacu; pentru înlturarea neregulii au fost dispuse msuri prin <strong>de</strong>cizie a directorului<br />
Camerei <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> Bacu<br />
• neîntocmirea evi<strong>de</strong>nelor sintetice i analitice a contului <strong>de</strong> clieni din chirii (10,0 mii lei) i<br />
neconducerea evi<strong>de</strong>nei garaniilor <strong>de</strong> bun execuie (730,5 mii lei)- la Tribunalul Bucureti; neregulile<br />
constatate au fost înlturate în timpul controlului;<br />
• înregistrarea eronat, în conturi în afara bilanului, a unor active fixe primite prin transfer în<br />
valoare <strong>de</strong> 127,7 mii lei, precum i înregistrarea eronat pe cheltuieli a obiectelor <strong>de</strong> inventar la darea<br />
lor în folosin în sum <strong>de</strong> 17,1 mii lei - la <strong>Curtea</strong> <strong>de</strong> Apel Bucureti; neregulile constatate au fost<br />
înlturate în timpul controlului;<br />
• neconducerea evi<strong>de</strong>nei contabile pentru activitatea <strong>de</strong> producie i prestri servicii - la<br />
Penitenciarul <strong>de</strong> maxim Siguran Colibai; pentru înlturarea neregulii au fost dispuse msuri prin<br />
<strong>de</strong>cizie a directorului Camerei <strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> Arge<br />
• transpunerea soldurilor la 31.12.2005 în noul plan <strong>de</strong> conturi, fr preluarea rezervelor din<br />
reevaluare în sum <strong>de</strong> 1.113,5 mii lei, neînregistrarea în contabilitate a unor imobilizri corporale i<br />
necorporale în curs (675,2 mii lei), subevaluarea cldirii Ju<strong>de</strong>ctoriei Gherla cu suma <strong>de</strong> 1.221,7 mii lei,<br />
precum i neefectuarea analizei soldurilor conturilor contabile cu consecina diminurii Fondului<br />
bunurilor care alctuiesc domeniul <strong>public</strong> al statului cu suma <strong>de</strong> 41.085,3 mii lei i a înregistrrii unei<br />
amortizri mai mari cu suma <strong>de</strong> 112,1 mii lei - la Tribunalul Cluj; neregulile constatate au fost înlturate<br />
în timpul controlului;<br />
• înregistrarea eronat în contabilitate a cheltuielilor cu activele fixe neamortizabile în valoare<br />
<strong>de</strong> 20,4 mii lei i a obligaiilor ctre furnizori aferente lunii <strong>de</strong>cembrie în sum <strong>de</strong> 14,0 mii lei - la<br />
Parchetul <strong>de</strong> pe lâng Tribunalul Botoani; neregula a fost remediat în timpul controlului;<br />
• transpunerea eronat a soldurilor la 31.12.2005 în noul plan <strong>de</strong> conturi, cu consecina<br />
<strong>de</strong>naturrii conturilor <strong>de</strong> active fixe i amortizri cu suma <strong>de</strong> 365,5 mii lei - la Parchetul <strong>de</strong> pe lâng<br />
Tribunalul Prahova; neregula a fost remediat în timpul controlului;<br />
• neevaluarea i neînregistrarea în contabilitate a terenurilor, precum i înregistrarea eronat a<br />
unei cldiri proprietate <strong>public</strong>, fr ca aceasta s îi fie dat în administrare - la Parchetul <strong>de</strong> pe lâng<br />
Tribunalul Sibiu; pentru înlturarea neregulii au fost dispuse msuri prin <strong>de</strong>cizie a directorului Camerei<br />
<strong>de</strong> <strong>Conturi</strong> Sibiu.<br />
2. Execuia bugetar<br />
Controalele efectuate pentru exerciiul bugetar al anului <strong>2006</strong> au relevat o serie <strong>de</strong> abateri i<br />
nereguli care au generat, pe <strong>de</strong> o parte, neevi<strong>de</strong>nierea i neîncasarea unor venituri cuvenite bugetelor<br />
<strong>public</strong>e, iar pe <strong>de</strong> alt parte pli nelegale din fondurile provenite <strong>de</strong> la bugetul <strong>de</strong> stat, dup cum<br />
urmeaz:<br />
• Nereguli privind modul <strong>de</strong> calcul, înregistrare, încasare i, dup caz, virare a veniturilor<br />
aparinând bugetelor <strong>public</strong>e, inclusiv a veniturilor proprii ale instituiilor finanate integral sau parial<br />
din astfel <strong>de</strong> surse.<br />
Aceast categorie <strong>de</strong> nereguli a generat, într-un numr <strong>de</strong> 6 cazuri, neîncasarea la bugetele<br />
<strong>public</strong>e a veniturilor în sum <strong>de</strong> 186,5 mii lei, reprezentând în cea mai mare parte penaliti <strong>de</strong><br />
întârziere, în sum <strong>de</strong> 174,0 mii lei, aferente contravalorii prestaiilor efectuate <strong>de</strong> <strong>de</strong>inui în baza<br />
contractelor <strong>de</strong> prestri servicii încheiate <strong>de</strong> unitile sistemului penitenciar cu diveri ageni economici.<br />
Cele mai relevante exemple sunt urmtoarele:<br />
- necalcularea, neînregistrarea i neîncasarea majorrilor contractuale datorate <strong>de</strong> Fabrica<br />
<strong>de</strong> Mobil I.L. Caragiale din subordinea Regiei Autonome Multiproduct, ca urmare a<br />
nerespectrii termenului <strong>de</strong> plat a contravalorii muncii <strong>de</strong>inuilor din Penitenciarul<br />
Mrgineni ju<strong>de</strong>ul Dâmbovia (119,1 mii lei);<br />
- necalcularea prin similitudine cu cazul prece<strong>de</strong>nt a penalitilor în sum <strong>de</strong> 54,1 mii lei, la<br />
Penitenciarul cu regim închis Bistria, Ju<strong>de</strong>ul Bistria Nsud.<br />
47