2006 Raport public - Curtea de Conturi

Datele din bilanul general al Trezoreriei statului la 31.12.2006 reflect o cretere a soldurilor de
activ i pasiv comparativ cu 31.12.2005, astfel:
Total solduri de activ, respectiv pasiv la începutul anului 2005
Total solduri de activ, respectiv pasiv la 31.12. 2006
Cretere
51.014,4 milioane lei
76.105,8 milioane lei
25.091,4 milioane lei
Principalele posturi de activ i de pasiv care au generat aceast cretere au fost:
- milioane lei -
Nr.
crt.
Posturi din
bilan
Solduri la
începutul
anului 2005
Solduri la
31. 12. 2006
Cretere
0 1 2 3 4=3-2
1. Activ, din care: 51.014,4 76.105,8 25.091,4
a) Disponibiliti totale 16.133,6 32.370,4 16.236,8
b) Depozite i plasamente financiare 639,2 613,9 -25,3
c) Deficite bugetare i credite preluate de la bnci 26.221,1 35.177,6 8.956,5
d) Creane ale Trezoreriei statului 4.672,9 6.047,3 1.374,4
e) Alte active 3.347,6 1.896,6 -1.451,0
2. Pasiv, din care: 51.014,4 76.105,8 25.091,4
a) Resurse financiare ale Trezoreriei statului 17.135,1 33.572,6 16.437,5
b) Obligaii ale statului 29.697,9 36.982,0 7.284,1
c) Rezultatul execuiei bugetului Trezoreriei statului 374,5 627,0 252,5
d) Alte pasive 3.806,9 4.924,2 1.117,3
Principalele constatri
1. În anul 2006, Ministerul Finanelor Publice nu a fructificat disponibilitile valutare, în sensul
c nu au fost constituite depozite la Banca Naional a României din disponibilitile valutare din
privatizare i nici nu s-au fcut plasamente în instrumente de grad de risc zero emise de instituii
financiare interne sau externe.
Sumele în valut obinute din privatizare au fost pstrate în conturile curente ale Ministerului
Finanelor Publice deschise la Banca Naionala a României, cu dobând „la vedere”.
Fructificarea de ctre Ministerul Finanelor Publice a disponibilitilor în valut este
reglementat de O.U.G. nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria
statului, cu modificrile ulterioare prin Legea nr. 201/2003, potrivit cruia „din disponibilitile în valut
se pot constitui depozite la Banca Naional a României în condiiile stabilite prin convenie încheiat
între Ministerul Finanelor Publice i Banca Naional a României sau pot fi fructificate în mod direct de
ctre Ministerul Finanelor Publice prin plasamente în instrumente cu grad de risc zero emise de
instituii financiare interne i externe.” Rezult deci c MFP trebuia s urmreasc fructificarea
disponibilitilor prin una dintre cele dou modaliti prevzute de lege, în scopul realizrii de venituri.
Pentru sumele aflate în cont la data de 31.12.2006, s-au încasat dobânzile „la vedere” acordate
de Banca Naionala a României care în anul 2006 au fost de 0,7-0,8% pe an pentru EURO i de 0,95-
1% pe an pentru USD. Dobânzile efectiv încasate de la BNR în anul 2006, au fost de 7.553.417,57
EURO i 189.376,70 USD.
Având în vedere aceast fructificare redus a veniturilor din privatizare, care în anul 2006 a constat
exclusiv în dobânda la vedere încasat de la BNR, precum i faptul c Banca Naional a României a
realizat în 2006 o rentabilitate total a rezervelor internaionale de 2,33% pentru EURO i 4,49%
pentru USD, se poate aprecia c, în condiiile în care Ministerul Finanelor Publice ar fi efectuat
plasamente financiare cu o rentabilitate egala cu rentabilitatea medie realizat de BNR, s-ar fi obinut
venituri din dobânzi în suma de 24.896.582,29 EURO i 881.332,32 USD.
Astfel, prin neefectuarea de plasamente financiare conform O.U.G. nr. 146/2002, Ministerul
Finanelor Publice nu a realizat posibile venituri din dobânzi în sum de 17.343.164,72 Euro
(24.896.582,29 Euro – 7.553.417,57 Euro) i 691.955,62 USD (881.332,32 USD – 189.376,70).
Nu au fost respectate prevederile O.U.G. nr. 146/2002 (actualizat) privind formarea i
utilizarea resurselor derulate prin Trezoreria statului.
41