2006 Raport public - Curtea de Conturi

9.9. Nu au fost obinute documente pentru justificarea recuperrii sumei de 30.680,81 Euro,
reinut Consultantului Hyder Consulting Ltd. Din aceast sum a fost raportat ca neregul doar
suma de 843,5 Euro, nu i diferena de 29.837,31 Euro.
9.10. Nu au fost constatate întârzieri în actualizarea datelor în aplicaia SMIS, cauzate în mare
parte de disfuncionalitile acesteia privind evidenierea corect în baza de date a indicatorilor de
progres fizic, nepreluarea în SMIS a fiierelor de tranzacii din aplicaia CG2000, în vederea
monitorizrii progresului financiar i transmiterii datelor ctre FNP pentru reconcilierea cu aplicaia
CONTAB etc.
9.11. Politica antivirus pentru calculatoarele ageniei nu este omogen, fiind utilizate mai
multe programe antivirus (BitDefender, NOD32, NortonAntivirus etc), fapt ce conduce la dificulti în
gestionarea i administrarea securitii IT.
9.12. În general, pista de audit a fost suficient, cu urmtoarele excepii:
a) documentele aferente procesului de licitaie i contractare deinute de AI nu au fost arhivate
în mod corespunztor;
b) unele documente justificative aferente articolelor de lucrri prevzute în contract i decontate
în regim forfetar „lump sum” anexate CIP-urilor nu s-au regsit la nivelul AI C.N.A.N.D.R.;
c) nu au existat dovezi care pentru publicitatea radio-TV menionat în Anexa F din cadrul
R.P.L. i nici o eviden a aprobrilor de ctre Ministerul Transporturilor i Delegaia Comisiei
Europene a materialelor de informare i publicitate i a notelor de transmitere între AI i
M.T.C.T.
9.13. Urmare verificrilor efectuate s-a obinut o asigurare rezonabil c:
a) sistemele de management i control ale AI, verificate prin prisma modului de operare în
cazul msurii auditate, au funcionat în conformitate cu prevederile MF i
b) cheltuielile certificate i declarate C.E. au fost corecte, reale i eligibile,
cu excepia neregulilor i a deficienelor constatate referitoare la:
c) exprimarea de rezerve asupra sumei de 3.416.588 Euro, pân la prezentarea de ctre
C.N.A.N.D.R. a aprobrii Ordinului de variaie pentru lucrrile suplimentare, confirmrii
cantitilor reale ale lucrrilor de reciclare/aternere asfaltic executate i a valorii corecte a
acestora pornind de la costurile directe reale;
d) decontarea unor lucrri neefectuate în sum de 45.689 Euro;
e) completarea documentaiei justificative pentru unele articole decontate în regim forfetar (lump sum).
B. Programul special de preaderare pentru agricultur i dezvoltare rural (SAPARD)
1. Aria de aplicabilitate a auditului
Autoritatea de audit îndeplinete rolul de Organism de Certificare pentru fondurile
acordate României de Uniunea European prin programul SAPARD.
În aceast calitate a efectuat auditul privind modul de utilizare a fondurilor derulate prin
Programul SAPARD în anul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2006, în conformitate cu
prevederile Acordului Multianual de Finanare (AMF), încheiat între Comisia Comunitilor Europene
i Guvernul României la data de 2 februarie 2001, cu standardele de audit internaionale acceptate i
Liniile directoare emise de Comisia European aplicabile domeniului. Auditul a cuprins operaiunile
derulate de Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit (APDRP) i Autoritatea de Plat din
cadrul ministerului Finanelor Publice precum i verificri la beneficiarii de finanare SAPARD.
1.2. Programul SAPARD este principalul instrument prin care UE a sprijinit financiar procesul
de preaderare a României în domeniul agriculturii i dezvoltrii rurale. Astfel prin acordurile anuale
de finanare, în perioada de derulare a programului (2000-2006) s-a alocat României circa 153
milioane Euro pe an, pentru a facilita adoptarea legislaiei comunitare în domeniu i a contribuiei la
creterea competitivitii sectorului agricol în România.
300