2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
2006 Raport public - Curtea de Conturi
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
9.9. Nu au fost obinute documente pentru justificarea recuperrii sumei <strong>de</strong> 30.680,81 Euro,<br />
reinut Consultantului Hy<strong>de</strong>r Consulting Ltd. Din aceast sum a fost raportat ca neregul doar<br />
suma <strong>de</strong> 843,5 Euro, nu i diferena <strong>de</strong> 29.837,31 Euro.<br />
9.10. Nu au fost constatate întârzieri în actualizarea datelor în aplicaia SMIS, cauzate în mare<br />
parte <strong>de</strong> disfuncionalitile acesteia privind evi<strong>de</strong>nierea corect în baza <strong>de</strong> date a indicatorilor <strong>de</strong><br />
progres fizic, nepreluarea în SMIS a fiierelor <strong>de</strong> tranzacii din aplicaia CG2000, în ve<strong>de</strong>rea<br />
monitorizrii progresului financiar i transmiterii datelor ctre FNP pentru reconcilierea cu aplicaia<br />
CONTAB etc.<br />
9.11. Politica antivirus pentru calculatoarele ageniei nu este omogen, fiind utilizate mai<br />
multe programe antivirus (BitDefen<strong>de</strong>r, NOD32, NortonAntivirus etc), fapt ce conduce la dificulti în<br />
gestionarea i administrarea securitii IT.<br />
9.12. În general, pista <strong>de</strong> audit a fost suficient, cu urmtoarele excepii:<br />
a) documentele aferente procesului <strong>de</strong> licitaie i contractare <strong>de</strong>inute <strong>de</strong> AI nu au fost arhivate<br />
în mod corespunztor;<br />
b) unele documente justificative aferente articolelor <strong>de</strong> lucrri prevzute în contract i <strong>de</strong>contate<br />
în regim forfetar „lump sum” anexate CIP-urilor nu s-au regsit la nivelul AI C.N.A.N.D.R.;<br />
c) nu au existat dovezi care pentru <strong>public</strong>itatea radio-TV menionat în Anexa F din cadrul<br />
R.P.L. i nici o evi<strong>de</strong>n a aprobrilor <strong>de</strong> ctre Ministerul Transporturilor i Delegaia Comisiei<br />
Europene a materialelor <strong>de</strong> informare i <strong>public</strong>itate i a notelor <strong>de</strong> transmitere între AI i<br />
M.T.C.T.<br />
9.13. Urmare verificrilor efectuate s-a obinut o asigurare rezonabil c:<br />
a) sistemele <strong>de</strong> management i control ale AI, verificate prin prisma modului <strong>de</strong> operare în<br />
cazul msurii auditate, au funcionat în conformitate cu preve<strong>de</strong>rile MF i<br />
b) cheltuielile certificate i <strong>de</strong>clarate C.E. au fost corecte, reale i eligibile,<br />
cu excepia neregulilor i a <strong>de</strong>ficienelor constatate referitoare la:<br />
c) exprimarea <strong>de</strong> rezerve asupra sumei <strong>de</strong> 3.416.588 Euro, pân la prezentarea <strong>de</strong> ctre<br />
C.N.A.N.D.R. a aprobrii Ordinului <strong>de</strong> variaie pentru lucrrile suplimentare, confirmrii<br />
cantitilor reale ale lucrrilor <strong>de</strong> reciclare/aternere asfaltic executate i a valorii corecte a<br />
acestora pornind <strong>de</strong> la costurile directe reale;<br />
d) <strong>de</strong>contarea unor lucrri neefectuate în sum <strong>de</strong> 45.689 Euro;<br />
e) completarea documentaiei justificative pentru unele articole <strong>de</strong>contate în regim forfetar (lump sum).<br />
B. Programul special <strong>de</strong> prea<strong>de</strong>rare pentru agricultur i <strong>de</strong>zvoltare rural (SAPARD)<br />
1. Aria <strong>de</strong> aplicabilitate a auditului<br />
Autoritatea <strong>de</strong> audit în<strong>de</strong>plinete rolul <strong>de</strong> Organism <strong>de</strong> Certificare pentru fondurile<br />
acordate României <strong>de</strong> Uniunea European prin programul SAPARD.<br />
În aceast calitate a efectuat auditul privind modul <strong>de</strong> utilizare a fondurilor <strong>de</strong>rulate prin<br />
Programul SAPARD în anul financiar încheiat la data <strong>de</strong> 31 <strong>de</strong>cembrie <strong>2006</strong>, în conformitate cu<br />
preve<strong>de</strong>rile Acordului Multianual <strong>de</strong> Finanare (AMF), încheiat între Comisia Comunitilor Europene<br />
i Guvernul României la data <strong>de</strong> 2 februarie 2001, cu standar<strong>de</strong>le <strong>de</strong> audit internaionale acceptate i<br />
Liniile directoare emise <strong>de</strong> Comisia European aplicabile domeniului. Auditul a cuprins operaiunile<br />
<strong>de</strong>rulate <strong>de</strong> Agenia <strong>de</strong> Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit (APDRP) i Autoritatea <strong>de</strong> Plat din<br />
cadrul ministerului Finanelor Publice precum i verificri la beneficiarii <strong>de</strong> finanare SAPARD.<br />
1.2. Programul SAPARD este principalul instrument prin care UE a sprijinit financiar procesul<br />
<strong>de</strong> prea<strong>de</strong>rare a României în domeniul agriculturii i <strong>de</strong>zvoltrii rurale. Astfel prin acordurile anuale<br />
<strong>de</strong> finanare, în perioada <strong>de</strong> <strong>de</strong>rulare a programului (2000-<strong>2006</strong>) s-a alocat României circa 153<br />
milioane Euro pe an, pentru a facilita adoptarea legislaiei comunitare în domeniu i a contribuiei la<br />
creterea competitivitii sectorului agricol în România.<br />
300