2006 Raport public - Curtea de Conturi

neajunsuri, referitoare la fluctuaia semnificativ a personalului, lipsa unei analize i a unui plan
privind pregtirea profesional a angajailor.
8.2. La nivelul Beneficiarului final au fost constatate deficiene, cu privire la: utilizarea eronat
a contului de disponibiliti pentru evidenierea surselor i a plilor efectuate din fonduri ISPA;
neasigurarea unei evidene contabile analitice suficiente pentru reflectarea investiiei în curs;
reflectarea valorii investiiei în lei în contabilitatea Beneficiarului final la un curs valutar diferit de cel
prevzut de legislaia aplicabil la data tranzaciei.
De asemenea, s-a constatat nerespectarea de ctre Consultant a obligaiei prevzute de legislaia
naional privind înfiinarea unui sediu permanent pentru activitatea desfurat în România.
8.3. La nivelul Beneficiarului final nu exist o Strategie IT i nici politici i proceduri IT formale,
motiv pentru care s-au produs o serie de disfuncionaliti a cror nesoluionare poate avea un impact
negativ asupra activitii entitii auditate i anume: nu a fost elaborat un Plan de Recuperare în caz de
Dezastre i nici o Procedur specific de back-up; modulul de contabilitate din sistemul informatic
integrat “CROS” asigur evidenierea în lei i valut a sumelor aferente investiiei în liste separate, fapt
ce îngreuneaz urmrirea simultan a acestora; exist mari întârzieri în implementarea i exploatarea
aplicaiei SMIS, datorate în principal inexistenei unui sistem clar de gestionare i supervizare a
aplicaiei(aceast deficien fiind constatat la nivelul tuturor autoriti implicate în implementarea
proiectului, deci inclusiv la Oficiul de Pli i Contractare PHARE i Autoritatea de Management pentru
Infrastructur (AM INFRA).
8.4 S-a constatat c procesul de licitaie-contractare aferent achiziionrii
echipamentelor prevzute la articolul Cheltuieli incidentale(contract 01) nu s-a desfurat în
conformitate cu reglementrile i procedurile Comunitii Europene i naionale în domeniu,
întrucât nu au fost respectate prevederile cap. 4.5 al PRAG, în care se menioneaz: „În cazul în
care Autoritatea Contractant primete mai puin de trei oferte corespunztoare, procedura trebuie
anulat i reluat.”
Astfel, dou dintre cele trei oferte primite provin din partea a dou firme care au acelai
administrator. În plus, administratorul respectiv a semnat pentru ambele oferte Declaraia (format
standard conform PRAG i Dosarului de licitaie) prin care afirm c nu se afl într-un potenial
conflict de interese i nu are nici o legtur cu ali ofertani sau alte pri implicate în procedura de
licitaie, ceea ce în situaia dat nu corespunde realitii. În consecin, cele dou oferte trebuiau s
fie excluse de la evaluare i având în vedere faptul c a fost primit o singur ofert
corespunztoare, procedura trebuia anulat i relansat.
Deosebit de deficiena major constatat în procesul de licitaie-contractare aferent
contractului încheiat pentru achiziia echipamentelor în cadrul contractului de servicii
nr. 2001/RO/16/P/PE/012-01, verificrile au condus i la constatarea altor abateri (cu un impact mai
sczut) în procesul de licitaie, atât la Contractul nr. 2001/RO/16/P/PE/012-01 (persoanele care au
întocmit TOR nu au completat Declaraiile de Obiectivitate i Confidenialitate; AI nu a prevzut în
dosarul de licitaie cerina conform creia ofertanii trebuie s prezinte dovezi care s ateste
naionalitatea experilor cheie) cât i la contractul nr. 2001/RO/16/P/PE/012-02 (nu a fost respectat în
totalitate principiul transparenei în adjudecarea contractului).
8.5. Din verificrile efectuate s-au constatat o serie de deficiene, dup cum urmeaz:
a) Oficiul de Pli i Contractare PHARE nu a respectat termenele din Memorandumul de
finanare cu privire la întocmirea cererilor intermediare de fonduri, în condiiile în care existau pli
efectuate.
b) nu au fost respectate termenele de procesare a Cererilor de fonduri prevzute în manualul
de proceduri al Fondului Naional de Preaderare, dei aceast entitate i-a amendat procedurile de
lucru (varianta C), în sensul extinderii acestei perioade. Procesarea cererilor de fonduri la nivelul
Fondului Naional de Preaderare este în continuare un proces care se desfoar lent.
c) nu au fost întreprinse msuri în vederea extinderii acordului cu Banca European de Investiii
d) pista de audit prezint deficiene, referitoare la modul de prezentare i arhivare a unora
dintre cererile de fonduri, atât la nivelul Oficiului de Pli i Contractare PHARE cât i al Fondul
Naional de Preaderare.
297