2006 Raport public - Curtea de Conturi

De asemenea, un rezumat al principalelor constatri i concluzii ale auditurilor efectuate, a fost
transmis Comisiei Europene.
3.3. Obiectivul general al aciunilor de audit realizate în anul 2006 a fost obinerea unei
asigurri rezonabile c sistemele de management i control aferente msurilor nominalizate în tabel
opereaz în conformitate cu cerinele Memorandumului de finanare i cheltuielile certificate i
declarate Comisiei Europene sunt corecte i nu prezint erori materiale.
3.4. Entitile auditate au fost urmtoarele:
- pentru proiectele din domeniul mediului - Oficiului de Pli i Contractare Phare, în calitate de
Agenie de Implementare a msurilor auditate (O.P.C.P.), Fondul Naional de Preaderare
(actuala Autoritate de certificare i Plat) din Ministerului Economiei i Finanelor, pentru
operaiunile legate de certificarea, declararea i solicitarea rambursrii cheltuielilor eligibile i
Beneficiarii finali ai msurilor auditate;
- pentru proiectele din domeniul transport - Agenia de Implementare (AI), organizat în cadrul
Companiei Naionale Autostrzi i Drumuri Naionale din România (C.N.A.D.N.R.) i Fondul
Naional de Preaderare (F.N.P.) pentru operaiunile legate de certificarea, declararea i
solicitarea rambursrii cheltuielilor eligibile aferente msurii auditate;
Ageniile de Implementare i Beneficiarii finali pentru proiectele auditate
Msura
Agenia de
Implementare
Beneficiarul Final
2000/RO/16/P/PA/001 AI O.P.C.P. Consiliul General al Municipiului Bucureti
2000/RO/16/P/PE/001 O.P.C.P. Consiliul Local al Municipiului Piatra Neam
2000/RO/16/P/PE/009 O.P.C.P. Regia Autonom a Apei Valea Jiului
2000/RO/16/P/PE/011 O.P.C.P. Compania de Ap Arad S.A.
2000/RO/16/P/PE/012 O.P.C.P. Compania de Utiliti Publice R.A. Focani
2000/RO/16/P/PT004 C.N.A.D.N.R.
Compania Naional de Autostrzi i Drumuri
Naionale din România
Verificarea eficienei sistemelor de management i control s-a fcut prin testarea operaiunilor
efectuate, în cadrul principalelor procese care se desfoar pentru implementarea msurii,
respectiv: licitarea-contractarea, asigurarea i gestionarea fondurilor, efectuarea plilor, tratarea
neregulilor, monitorizarea, informarea i publicitatea.
În acest mod au fost respectate cerinele prevzute în Memorandumul de Finanare ISPA,
Anexa III.4, Seciunea 9 – Verificarea selectiv. „1. Statul beneficiar va organiza verificrile asupra
msurilor pe o baz selectiv adecvat, cu scopul:
(a) De a verifica eficiena sistemelor de management i control existente;
(b) De a verifica în mod selectiv, pe baza unei analize de risc, declaraiile de cheltuieli fcute la
diverse nivele implicate.
Verificrile efectuate pe perioada derulrii asistenei ISPA vor acoperi cel puin 15% din
totalul cheltuielilor eligibile realizate în cadrul msurii aprobate în timpul acelei perioade.”
3.5. În tabelul ce urmeaz, sunt prezentate informaii cu privire la aciunile de audit efectuate
respectiv sumele verificate, sumele declarate C.E. pân la momentul realizrii aciunilor de audit,
procentul cheltuielilor verificate în raport de cheltuielile declarate C.E., precum i alte informaii
sintetice.
288